出海之财务税务及资金管理

掌握国际税收协定、东道国主要税种、中国境外税收抵扣规则及外派人员个税社保政策，具备境外税收抵扣实操与外派税务管理能力，并建立国际税收合规与反避税意识。

一、国际税收简介

· 国际税基本原理

· 税收协定介绍

· 税收协定范本介绍

· 中国税收协定谈签历史简介

· 详细讲解并附案例分析

· 常设机构/股息/利息/特许权使用费/财产收益/非独立劳务（受雇所得）/董事费（高管报酬）/海运空运

· 受益所有人（反避税的测试方法）

· 双边税收协定下的双边磋商机制

· 国际间税收合作与反避税（BEPS的15项行动计划与“双支柱”的影响）

· 自贸协定/关税与原产地证

· 双边社保协定（补充内容）

二、东道国税制简介

· 境外税务环境简介

· 企业所得税

· 个人所得税

· 增值税

· 跨境劳务增值税规则（OECD增值税指南解释）

· 印花税/地方税

· 自贸协定（RCEP的积极影响）/关税/进口环节增值税

· 征税方式

· 申报方式

三、中国税的关联-境外税收抵扣实务操作

· 境外所得抵免方法简介

· 综合抵免法/五层间接抵免/简易抵扣法/税收饶让

· 中国税收居民身份证明

· 境外税务抵扣-不可名称看实质？不看清缴看实缴？

· 境外抵扣文件（简化和实用）

· 相关外汇折算

· 关联交易同期资料与国别报告准备

· 境外个税在中国的抵扣及汇算清缴

四、中方外派人员个税及社保遵从及筹划

· 税收协定及范本对个人境外所得规定

· 中国税法对外派员工规定与现状

· 外派员工在东道国个税现状和困境

· 境外附加福利个税问题

· 境外个税征管/实体化/筹划示例

· 税总公告2020年3号文解读

· 境外个人所得抵扣/饶让

· 国际间反避税合作（情报互换与CRS）

· “走出去”企业对中方外派员工的个税管理建议

· 国际派遣及第三方劳务公司的安排

· 中方外派高管人员的特殊注意事项（新增内容）

· 双边社保协定

· 东道国当地社保遵从与节省