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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业 CFO、财务经理、财务主管、审计经理、审计专员、合规部门负责人及专员、企业内部涉及财务审批与监督的关键岗位员工等。
授课形式：内训
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
在当今复杂多变的商业环境下，企业舞弊现象屡见不鲜，给企业自身、投资者、合作伙伴以及整个市场生态都带来了巨大的负面影响。据相关统计数据显示，全球每年因企业舞弊导致的经济损失高达数千亿美元，舞弊行为不仅严重侵蚀企业利润、扭曲财务信息，还可能引发信任危机，使企业陷入生存困境。
财务报表作为企业经营状况的 “晴雨表”，往往成为舞弊者操纵的关键领域。无论是虚增收入、隐瞒负债，还是费用资本化、关联交易非关联化等舞弊手段，最终都会在财务报表上留下蛛丝马迹。然而，这些舞弊迹象隐匿于繁杂的数据和复杂的会计科目背后，极具迷惑性，要求企业管理者、财务人员、审计人员以及合规监督人员具备敏锐的洞察力和专业的识别技能，才能穿透表象，直击真相。
本课程旨在帮助学员掌握实用的财务报表舞弊识别技巧与方法，结合大量实际案例进行深度剖析，助力企业构建坚实的反舞弊防线，维护企业的健康稳定发展，确保市场的公平与诚信。
课程收益| Program Benefits
● 知识进阶：学习财务报表分析理论及舞弊相关知识，包括法规、类型等，筑牢知识根基。
● 分析精通：熟练运用多种财务分析工具，精准定位报表数据异常与风险点。
● 舞弊识别：敏锐察觉财务报表中的舞弊迹象，如收入、成本、现金流异常。
● 证据把控：掌握调查取证方法，为处理舞弊嫌疑提供有力证据支持。
● 思维养成：培养严谨财务思维与批判性思维，主动挖掘财务潜在问题。
● 职业保障：提升专业素养，增强职场竞争力，助力防范企业舞弊风险。
课程大纲| Course Outline
第一讲：财务报表核心解读：夯实分析根基
动作一、深度剖析资产负债表
1. 详察资产成色
2. 理清负债布局
3. 追踪权益变动
案例：应收账款的账龄分析、存货的计价方法对资产价值的影响
动作二、洞察利润表关键
1. 甄别非经常性损益
2. 透视成本控制效
案例：利润操纵的常见手段，如提前或推迟确认收入、不合理的费用资本化等
动作三、精要解读现金流量表
1. 洞察现金流入
2. 掌控现金流出
3. 衡量盈现质量
动作四、联动三张报表的关系
1. 资产驱动盈利链
2. 利润反哺资产池
3. 现金衔接盈负环
第二讲：财务舞弊全景扫描：类型与警示
一、财务舞弊6大常见类型
类型1. 虚构收入
类型2. 隐瞒成本费用
类型3. 资产虚增
类型4. 负债低估
类型5. 关联交易舞弊
类型6. 税务舞弊
案例分析：结合实际案例分析舞弊类型及其手段
二、舞弊动机与成因
1. 动机
1）业绩压力驱使
2）资金周转求存
3）利益输送谋私
2. 成因
1）内控漏洞频发
2）监督失效缺位
3）道德滑坡失范
三、舞弊警示（案例解析）
案例1：安然事件
案例2：世通公司造假
案例3：国内某上市公司虚构利润案
小组讨论：案例中舞弊行为的表现、舞弊手段及其后果
第三讲：财务分析工具运用：开启数据慧眼
一、比率分析
实战方法1. 偿债比率洞察
实战方法2. 盈利比率甄别
实战方法3. 营运比率把控
案例：如何运用这些比率分析企业财务状况与舞弊风险
二、趋势分析
1. 多期数据纵向比
2. 同行业横向对标
3. 关键指标联动析
案例：通过分析各项指标的变化趋势，发现潜在舞弊迹象
三、结构分析
实战方法1. 资产结构细拆解
实战方法2. 成本结构精剖析
实战方法3. 收入结构深探究
案例：资产结构、成本费用结构的变化与舞弊风险的关系
第四讲：舞弊识别进阶与实战应对
一、舞弊迹象深度挖掘：识别关键破绽
1. 收入舞弊识别要点
要点1：虚构收入查凭证
要点2：关联交易盯异常
要点3：收入确认核时点
案例：通过应收账款大幅增加、收入与现金流量背离等发现舞弊风险
2. 成本费用舞弊剖析
1）手段分析：如少计、多计成本费用、费用资本化不当等
2）舞弊发现：从成本费用的核算方法、变动趋势等方面
案例：毛利率异常波动、期间费用率下降等
3. 资产负债舞弊洞察
剖析1：成本虚增查源头
剖析2：费用滥支揪明细
剖析3：分摊不均析科目
案例：资产负债表中的不当操作或披露
二、调查取证与合规应对：筑牢反舞弊防线
1. 调查取证基础（3件要事）
1）锁定证据源出处
2）确保证据链完整
3）规范取证程步骤
2. 合规处理流程（3个核心步骤）
第1步：启动调查明真相
第2步：依规惩处肃风气
第3步：完善内控防再犯
案例推演：模拟财务舞弊场景，小组扮演不同角色（财务人员、审计人员、合规人员等）；制定详细行动计划并进行汇报展示，教师点评
三、行业舞弊特点与防控策略：拓展视野
1. 制造业
特征：虚增成本
策略：严审流程
2. 金融业
特征：假造业绩
策略：强管数据
3. 零售业
特征：虚构收入点
策略：控好库存
课程收官：
1. 知识复盘
1）课程重点知识、核心方法与关键流程的全面回顾
2）解答学员遗留问题，巩固学习成果
2. 学员心得分享
1）每位学员总结课程收获与实践经验
2）促进学员之间的经验交流
讲师背景| Introduction to lecturers
付军胜老师 企业风险管理及内控合规管理专家
25年企业风险管理及内控合规实战经验
北京工商大学应用经济学硕士
高级会计师
企业信用管理师、企业合规管理师
中国市场学会信用委员会专家
人民银行征信中心、上海市商务局外聘专家
中国航天万源、金风科技、雪峰科技等企业聘为长期特聘顾问
北京大学、清华大学、中国人民大学总裁班、上海交通大学总裁班专家讲师
曾任：联想集团（世界500强） | 高级财务经理
曾任：拜博医疗集团 | 高级副总裁
曾任：益博睿国际商业信息咨询（商业风险咨询全球排名第1） | 中国区副总裁、咨询总监
现任：新疆立新能源、新疆建筑设计研究院 | 独立董事
付老师拥有大型企业、金融机构的风险、内控、合规的实战+咨询培训经验。擅长为企业建立系统性的风险与内控管理方略。以多年经验为基底，创立了【企业内控\风险\合规管理（Risk-Model）】模型，致力于帮助企业全面管理风险及内控合规问题：
【他是风控项目的操盘手】为100+家大型企业提供咨询服务，带队开展多个风控项目落地：
→ 企业风险管理：中粮粮油《全面风险管理咨询项目》、强生医疗《库存风险管理模型项目》、中国船舶集团成套物流公司《信用风险管理体系及合规风险咨询体系项目》
→ 企业内控合规：神州数码《内控及合规管理咨询项目》、美国奥升德《内控及合规风险咨询体系项目》、中联重科《全面风险管理及合规管理咨询项目》
→ 信用风险管理：农业银行总行《信贷风险评价项目（巴塞尔合规项目）》、三一重工《信用风险管理咨询项目》、美国默克医药《信用风险管理模型项目》
【他是企业风险的守护者】开展超500+场内训课程，培养企业员工风险管理意识：
→ 曾为航天万源股份有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计12场
→ 曾为中国长城资产有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计12场
→ 曾为新疆立新能源股份有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计11场
→ 曾为中国石油集团有限公司，开展《非财务人员的财务管理培训》，累计10场
→ 曾为黑龙江新产业投资集团，开展《全面风险管理系列培训》，累计8场
→ 曾为中国盐业新疆盐业有限公司，开展《全面预算管理系列培训》，累计8场
→ 曾为内蒙古乌海高新工业投资集团，开展《合规管理培训》，累计8场
→ 曾为国投泰康信托有限公司，开展《全面预算管理系列培训》，累计6场
→ 曾为京能集团乌兰察布电厂，开展《内控管理系列培训》，累计6场
实战经验：
付老师精通企业风险管理及内控合规的工具及方法实施，擅长企业内控、风险合规管理、保密及内控管理、企业财务风险管理、非财务人员的财务管理等，在25年实战中，兼具甲乙方经验，精准赋能不同企业：
★【17年企业实战】付老师把控企业运营管理关键环节，为企业管控风险，降低坏账，提升经营品质，有效把控企业利润提升：
——任职联想集团期间——
01-管理产品预算：分析5年销售数据，建立动态模型，精算产品预算，合理分配信用资金，实现旺季供货充足率达98%，周转优化使成本降低了15%
02-管控信用风险：建立“360度模型”，考核10项关键指标并年年更新，实地考察30+重点代理商，重点管控5家高风险代理商，实现坏账率下降5%
——任职拜博医疗集团期间——
01-战略规划落地：规划门诊网点30%扩张计划，新入10个重点城市核心商圈，并建立15项关键指标KPI体系，每月对标分析，保障战略落地，实现重点城市品牌知名度由20%提升至60%，市场占有率由30%提升40%（均有第三方公司提供调研数据）
02-建立风控体系：建立了财务风险控制、预算管理体系、招投标管理、内控管理体系，完成年度招标50亿，节约资金5000万元
03-经营计划管理：制定年度计划，分解经营目标至区域门诊，分析经营数据，实现精细经营管理，实现季初诊量环比增长10%，营收3年增长20%+
04-制度流程升级：修订医疗质量流程，增长20+项细则，实现客户满意度达到了80%
★【8年咨询培训】付老师深入研究各类企业、金融机构如何实现系统的财务、管理风险及内部控制，已帮助多家企业有效管理风险，保障企业绿色持续发展：
01-曾为新疆立新能源股份有限公司（SZ002158），建立8大模块、100余项细则的招投标合规管理、内控体系，完善了财务风险管理体系，成果：实现当年融资50亿，满足业务需要
02-曾为中国石油天然气集团（SZ00857），建立风险管理体系，包括4大业务信用风险管理流程及合规管理体系、3层预警、8大策略风险管理方案，成果：应收账款回收率达到98%+
03-曾为中联重科股份有限公司（SZ01157），建立风险合规体系，帮助该公司建立了风险评估模型以及合规管理体系，成果：当年实现账款回收率超过95%
04-曾为新疆新能源集团15个分子公司，建立风险管控体系，分析80余风险点，定管控模式与5项权限边界，成果：审计问题减少60%，成本降低15%。
05-曾为中化集团，建立全公司的全面风险管理体系，一共15大模块、500余项细则的全面风险、信用风险管理、内控体系，完善了财务风险管理体系，成果：实现当年融资成本降低5%，提高了利润率
06-曾为中粮粮油有限公司，建立内控合规风险管理体系，包括玉米、小麦、大豆等大业务的合规内控风险管理流程及合规管理体系、6个风险事件库、8个重要预警指标、12个风险、合规管理模型，成果：应收账款回收率达到98%、融资成本降低3%
07-曾为三一重工股份有限公司（SH6000031），建立信用风险合规体系，帮助该公司建立了风险评估模型以及合规管理体系，成果：当年实现账款回收率超过96%
08-曾为中国盐业集团新疆盐业有限公司，建立内控合规管控体系，分析50余风险点，确定定管控模式、20大权责界面，成果：内控问题减少60%，综合成本降低15%。
授课风格：
专业性强：凭借在扎实的专业理论功底，以及丰富的实践经验、过硬的实操技巧、成功推广的实战经验，成为全行业风险、内控、财务风险管理的引领者；
实用落地：凭借二十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为管理实战、实操、实用、实施专家；
引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用。
对症下药：找出问题原因，彻底解决；分享技能工具，授之以渔；量体裁衣设计，落地实施。
风趣幽默：轻松愉快，深入浅出；生动活泼，通俗易懂；谈笑风生，印象深刻。
《风险管理：实战型企业风险管理设计与实务》
《风险应对：企业全面风险应对策略与决策智慧》
《内控体系建设：精筑内控防线，护航企业征程》
《内控管理：掌控内控与风险脉搏，驱动企业持续领航》
《内控合规：企业健康发展的内部合规管理科学原则与规范》
《企业合规反舞弊实务——财务报表识别》
《财务管理中的风险管理：识别、评估与应对全攻略》
《洞察财务报表背后的真相：分析方法与实战解读》
电力/能源行业：金风科技、新疆立新能源股份有限公司、新疆新能源集团有限公司、中广核集团、新疆天山电力股份有限公司、大唐发电京津冀公司、河南能源集团新疆控股有限公司、中国石油天然气集团等
通讯/科技行业：中国联通苏州分公司、上海国脉通信有限公司、中国联通无锡分公司、广东移动、肇庆移动、广州移动、深圳移动、嘉峪关移动、许昌移动、运城移动、广东电信、深圳电信、咸阳电信、南平电信、中国移动通信公司、中国电信集团公司、东方通信股份有限公司、神州数码有限公司、东大金智软件股份有限公司、世纪人无线通讯设备有限公司、北京易查无限信息技术有限公司、上海麦米数码科技有限公司、深圳市研工科技有限公司、真地智能科技有限公司、奔雷科技有限公司、深圳开放无限科技开发有限公司、北京中科集讯科技有限公司等
制造业：中联重科股份有限公司、潍柴动力、中国船舶国际贸易公司、飞利浦照明（中国）、美国奥升德公司、锦胜包装（深圳）有限公司、深圳劲嘉彩印股份有限公司、江苏晶石集团有限公司、深圳市金山强石材有限公司、深圳冠利达集团公司、广州欣兰电子有限公司、深圳市铭睿通塑胶电子有限公司、深圳市新立鸿光电有限公司、中国安防集团、武汉冠捷、厦门冠捷、深圳科标净化设备有限公司、宜昌远大实业集团、香港纬图实业有限公司、美迪特实业有限公司、深圳必联电子有限公司、深圳丽音电子有限公司、深圳雄奇鹰科技有限公司、金银禾装饰行（南昌）公司等
零售/医疗行业：中粮粮油集团、宁波方太厨具有限公司、罗莱家纺、温州南方寝饰有限公司、依波表（深圳）公司、江西南昌亚洲啤酒有限公司、强生医疗公司、深圳迈瑞生物医疗股份有限公司、湖南九芝堂股份有限公司、恒悦饮食管理有限公司、自然美国际事业集团、广东东煌礼品物语有限公司、瑞安市嘉荣汽车配件有限公司、深圳市宝洁生物科技有限公司、东莞草根生物科技有限公司等
金融行业/高校：中国农业银行总行、浙江农村金融合作系统、深圳万宝来投资股份有限公司、中国人民大学商学院总裁班、上海交通大学总裁班、清华大学继续教育学院总裁班、北京工商大学、北京理工大学等
物流/运输行业：广东怀远物流、广东南粤物流、深圳市盛通航空服务有限公司、深圳市盛通航空服务有限公司等
其他：江西鸿达地产股份有限公司、上海智搜文化传播有限公司、凤凰传媒、黑龙江新产业投资集团、深圳乐业知识产权代理有限公司、上海锦博展览展示设计公司、江西电视台等
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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