内控基础与实战操作

风险控制是企业长远发展的坚实基础；但社会实践中，很多企业都在重复着一个奇怪的循环，企业顺着经济大势快速崛起，在短期内积累了巨额的利润，但当宏观经济调整来临的时候，却无法抵御市场的波动，多年的积累最终付诸东流；也有企业不断地发展壮大，但由于内控制度的缺失或没有很好地执行，使得企业效率日渐降低，最终逐步丧失在市场中的竞争优势，这到底是为什么呢？

肖老师就带您剖析具体原因，带您进入到风险控制的领域，帮助企业为长远的发展奠定坚实的基础！

• 在这个历史性的时代面前，风险控制是每个企业与个人必须掌握的技能，只有懂得了风控的本质，才能在经济的潮起潮落间，屹立不败之地！

• 面临的复杂情况、外部环境的变化速度以及挑战可谓前所未有，如此复杂的环境，只有建立起有效的风险控制策略，才能达到，不管风吹雨打，胜似闲庭信步的境界！

• 市场复杂，太多人每日陷在纷繁的信息中，焦虑重重；如何评估风险，如何科学抉择，如何看穿事物本质，只有优秀的风控策略思维才能到达化繁为简、认清事实的目的！

• 在经验、信息、时间等因素都很有限的情况下，如何快速的做出有效合理的判断抉择；如何将风险控制在最低水平，从而最大化保障自己的利益；在变化万千的经济世界里，如何通过风控来建立自己的优势，保证企业能够长久的平稳发展？实用的风险控制思维是保障企业远航的坚实基础！

课程从很多实际案例出发，揭示风险背后不为人知的客观规律。解决学员在风险控制过程中面临的“没体系、少方法、执行难”的三大难题，使学员学之解惑，学之能用，带领学员对风险控制有深度的了解，并能够帮助企业进一步优化风险控制的总体策略。

• 将风险控制的概念与基本框架进行深入讲解

• 掌握内控的三个目标、五大要素，与此相关30个重要风险点

• 掌握内控策略制度化的重要方法，帮助企业快速优化风控制度

• 掌握目前国际主流的风险控制制度设计理念，并深入分析其优缺点

• 经过方法优化，帮助企业控制住实质性风险的同时，又避免流程繁琐效率低下

• 掌握内控的核心本质，帮助企业全面掌控住各类风险

【课程特色】干货，没有废话； 科学，逻辑清晰；实战，学之能用； 投入，案例精彩

一、　企业内控的基本体系概述

　（一）国际内部控制理论的发展　　1、两要素论　　2、三要素论　　3、五要素论　　4、八要素论　（二）我国内部控制理论的发展

1. 1、内控制度论

2. 2、内控结构论

3. 3、内控成分论

（三）内部控制的五个目标（四）内部控制的执行范围与基本原则

1、 内控制制度体系的基本框架

（一）内部环境1、治理结构、内部机构设置与权责分配

• 治理结构

• 组织机构设置

• 权责分配

• 公司治理设计的三个维度

• 公司治理设计过程中的10大风险点

2、发展战略的制定及机构设置

1）发展战略的要素分析：

• 宏观环境分析

• 行业环境及竞争对手分析

• 行业周期分析

• 行业集中度分析

• 经营环境分析

2）企业经营分析

• 企业资源分析

• 企业能力分析

• 核心竞争力分析

• 发展战略的实施执行

•  企业制定与实施发展战略的3大风险点

3、企业文化

• 价值观

• 管理理念和经营风格

• 职业操守

4、人力资源制度

• 人力资源引进制度

• 人力资源的考核评价体系

• 企业的薪酬激励制度

• 企业的轮岗制度

• 人力资源的培训和考核制度

• 人力资源的使用与退出制度

• 人力资源管理的3大风险点及管控措施

5、反舞弊机制6、内部审计机制

（二）风险评估1、目标设定

• 了解和评价企业经营环境及经营现状

• 提出组织发展的安全需求

• 选择最 佳的风险控制措施

• 建立安全管理体系

• 制定有效地安全策略

2、风险识别　 1）风险分类　 2）风险识别方法

• 财务分析法

• 流程图法

• 关联树法

• 头脑风暴法

• 德尔菲法

3、风险分析

• 风险分析的流程与维度

• 风险分析的技术与方法

4、风险应对

• 常用的风险应对策略

• 风险报告制度与流程

• 专家咨询模式

• 风险处理方案的执行与监控

1. （三）控制活动

1、职责分工控制——不相容职务分离原则2、授权及审核批准控制　   1）授权批准方式　　 2）授权批准体系

• 授权批准的范围　　

• 授权层次

• 授权责任

• 授权批准检查制度

3、资金活动控制

• 资金活动内部控制的基本原则

• 科学决策是核心——决策的方法论与实践

• 制度建设是基础

• 业务流程是重点

• 风险控制点是关键

• 资金集中管理是方向

• 严格执行是保障

4、财产保护控制

• 限制接近财产实物

• 定期盘点

• 妥善保管有关资产记录的文件和文档

• 财产保险

• 财产记录监控

5财务系统控制

• 财务报告的编制与流程

• 财务报告的分析与主要风险点

• 财务报告分析风险管控措施

6、内部报告控制

• 内部报告的分类

• 内部报告控制的要求

（四）、信息与沟通 1、信息的分类 2、信息的获取渠道3、沟通渠道　 1）内部沟通渠道

• 向下沟通

• 向上沟通

• 管理阶层和董事会沟通

2）外部沟通

• 与投资者和债权人的沟通

• 与客户的沟通

• 与供应商的沟通

• 与监管机构的沟通

• 与外部审计师的沟通

3）信息技术和信息控制（五）监督检查1、监督检查的种类2、监督检查的组织机构 3、内部控制的评价制度4、监督检查制度执行过程中的要点

1、 内控在实际工作中主要存在的问题与解决措施

1、主观风险意识弱及其解决措施

2、与企业发展阶段不匹配及其解决措施

3、内控目标不集中及其解决措施

4、关键控制点偏离及其解决措施

5、成本效益比失衡及其解决措施

6、缺少部门协同性及其解决措施

7、控制程序脱节及其解决措施

8、责任主体不清及其解决措施

9、制度迁就环境及其解决措施