财务分析框架构建及分析工具应用实战

预算管理、绩效管理是企业管理的重要支点，也是财务部门管理会计职责的重要领域。这两项工作的执行，都离不开关键绩效指标的分析和应用，它既是企业战略目标、关键成果领域的绩效特征表现，也是财务识别预算目标达成的有效驱动因素、与业务协同达成战略目标的重要工具。财务部门参与构建企业的绩效指标体系，并基于信息系统和数据分析工具，对影响绩效指标的业务和财务数据进行定期收集和分析，呈现指标与目标的偏离，洞察差异原因，与业务部门共同制定改善方案并推动执行，才能真正实现财务支持管理决策的价值体现。

在企业实际工作中，财务部门仍主要在财务相关指标的分析，未能与企业战略、业务运营有效衔接，也未能将财务分析下钻至背后的业务动因，造成管理会计分析结果无法触达业务行为，并形成可供管理层决策的方案，财务价值无法真正体现，财务分析思路和数据处理技能都有待提升。

讲师拥有超过10年的财务计划与分析经验，从公司战略到短期财务目标，构建动态的财务和业务指标跟踪体系，以及差异化动因分析，为市场营销、产品开发、运营流程、风险管理提供决策依据。讲师也是国内最早一批学习并将Power Pivot、Power Query、Power BI应用到财务领域的实践者，在财务分析的自动化和可视化方面有丰富的实践经验。

● 财务在大数字时代的价值定位，和转型中对财务人员数据分析能力的需求，并掌握可落地的升级财务分析能力的步骤；

● 明确学习财务分析的框架构建的基本思路，通过案例操练，结合公司实际，构建出财务分析的框架和核心分析的价值指标；

● 掌握Power BI的优势和使用范围，识别可以为部门和基层员工带来的价值赋能；

● 掌握财务部门的组织架构受数字化影响的变迁过程。

第一讲：数字化时代的财务分析需求

一、大数据时代的财务价值

1．大数据的三大思维转变

2．主要数据工具在财务领域的应用现状

3．财务自动化的五个阶段

1）手工记账

2）会计电算化

3）ERP时代

4）财务共享时代

5）财务数字化时代

4．大数据时代的财务价值三大需求

1）价值需求  2）能力需求  3）身份升级

二、财务分析是财务转型的重要支点

1．财务的价值：支持决策、创造价值

2．财务的痛点：没有时间做更有价值的工作

3．财务的升级：利用工具，释放低价值的时间，赋能高价值工作

工具：洞察力到影响力财务模型

4．财务人员数据分析能力的要求

1）用数据表准确反映业务现实的能力

2）数据标准的识别能力

3）非标准数据的快速处理能力

4）基于业务洞察的分析能力

5）分析结果的可视化展现能力

三、财务分析升级三部曲

1．第一步：以终为始、构建分析框架

2．第二步：升级工具、提升分析技能

3．第三步：梯队建设、培养分析人才

第二讲：以终为始，构建分析框架

一、财务分析的目标与层级

1．以战略目标为起点

2．以解决业务问题为起点

分享：什么是分析（Gartner）

3．财务分析的两大要素

1）业务洞察  2）分析工具

4．财务分析的四个层级

1）罗列事实

2）阐述原因

3）行动方案

4）支持决策

5．财务分析的三大痛点

1）数据  2）工具  3）人才

案例：不同分析层级的投入与产出对比

三、财务分析的框架构建思路

1．目标分解原则：公司的三大价值

1）产品价值——利润表的解读

2）管理价值——资产负债表的运用

3）财务价值——现金流量表的意义

2．产品价值数据流

1）产品数据：展现产品价值，体现在产品的发展能力、控制能力

2）数据来源于销售终端系统、业务中台、ERP

3）销售增长的驱动因素：定价能力、客户量增长、地域扩张、全球化、产品创新

案例：案例企业通过管理驾驶舱展现产品价值

3．管理价值数据流

1）管理数据：展现企业的营运能力和效率

2）数据来源于业务中台、财务系统、ERP

3）简单有效的营运效率指标：（资金、营收账款、存货、固定资产）资产周转率

4）成本控制能力

案例：不同行业的现金周期

4．财务价值数据流

1）财务数据：展现企业的偿付能力、盈利能力

2）数据主要来源于三大财务报表

3）标准化账务录入字段，提升后期分析效能

小组演练：某企业目标实现年度销售增长10%、利润收入比保持不变。基于三大价值，逐层拆解和构建企业的分析框架。

第三讲：升级工具、提升分析技能

一、财务分析工具对比

1．商业职能工具发展的三阶段

2．Excel、Power BI和Python的学习和价值对比

分享：微软宣传片

二、数据分析技能体系

1．数据分析四步骤

1）获取数据

2）清洗数据

3）分析数据

4）展示数据

2．引入分析工具中可能遇到的困难

1）软硬件问题  2）数据源问题

3）与公司层级分析工具的协同问题

4）员工学习动力和支持的问题

三、Power BI简要介绍

1．Power Query

2．Power Pivot

3．Power View

现场展示：使用Power BI快速完成财务分析、财务分析成果的可视化

四、Python简要介绍

现场展示：使用Python完成财务分析、财务分析成果的可视化

第四讲：梯队建设、培养分析人才

一、传统能力架构

1．财务核算、财务共享

2．财务分析

3．财务业务伙伴

工具：共享服务中心的出现讲三角结构进行上下分离

二、大数据时代的职能架构

1．共享服务中心，演变成自动化财务“工厂”

2．财务计划与分析职能，进化为卓越数据中心

1）财务分析提出业务洞察与建议的需求进一步提升

2）逐步介入公司决策过程，体现增值价值

3．商业合作伙伴，升级为战略性商业伙伴

4．高级财务团队，引领变革，参与战略制定和落地

三、人才梯队建设

1．财务部门员工学历背景多元化

2．将数据分析能力培养融入财务员工的在职培训

3．从上至下的文化建设

课程收尾：

1．回顾课程

2．答疑解惑

3．合影道别