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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：1. 出海企业创始人、财务总监、税务经理、资金管理负责人 2. 跨境服务商（支付/物流/代运营）合规负责人 3. 会计师事务所跨境业务合伙人
授课形式：内训
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
当前全球税收透明化加速，国税15号文要求跨境电商平台10月31日前补报1-9月交易数据，CRS与金税四期联动稽查境外资金流水，L医药公司因境外付税问题补税659万元，企业正面临“境内稽查+境外追税”双重压力。
企业出海的财税痛点突出：离岸架构若被认定为空壳（如香港零雇员公司补税322万），将面临重罚；平台数据与申报差异明显，潜藏巨大风险；非贸易付税扣缴易入陷阱（如经纪代理服务增值税误判），引发税务纠纷。
本课程以“合规创造利润”为核心，针对性解决三大问题。通过解析离岸架构案例，传授合规搭建要点；对比平台数据与申报差异，提供处理技巧；剖析付税扣缴陷阱，明确操作规则。助力企业从“被动整改”转向“主动防御”，筑牢出海财税防线。
课程收益| Program Benefits
1. 深入学习平台数据报送（依据15号文）、ODI备案及关联交易定价等关键合规要求，有效降低稽查风险，避免可能面临的百万级罚款；
2. 合法利用香港离岸豁免、新加坡税务居民身份以及RCEP关税优惠政策，合理规划全球税负结构，实现税负减少；
3. 获取并熟练使用《ODI备案风险自检表》、《跨境资金池调拨模板》和《关联交易定价报告》等9项实用工具，确保理论与实践无缝对接，即学即用；
4. 建立“三账合一”（包括平台流水、公户资金和税务申报）动态监控机制，形成闭环式风险管理流程，实时掌握企业财务状况，及时发现并解决潜在风险。
课程大纲| Course Outline
第一讲：监管政策解读——出海财税高频风险识别
一、平台经济监管新规
1. 国税15号文核心条款
1）平台数据报送范围
——店铺ID+收入净额+订单数
2）跨境收入认定标准
——FOB价VS平台结算价
2. 稽查风险地图
案例：高风险行业清单（3C/服装/美妆）
二、离岸架构反避税的监管要点
1. 经济实质要求
2. 受益所有人信息披露
3. 受控外国公司（CFC）规则
4. 关联交易与转让定价合规
5. 跨境资金流动
6. 国际税收协定
7. 持续合规
第二讲：跨境架构设计——从合规基础到税负优化
一、全球化趋势与中国企业出海战略规划
1. 全球化趋势与中国企业机遇
1）全球产业链重构背景下的出海机会（如东南亚、中东、拉美市场）
2）行业分析：消费品、科技、制造业等不同行业的出海路径差异
2. 四大出海模式选择
1）轻资产模式：跨境电商、品牌授权
2）重资产模式：海外建厂、并购整合
3）混合模式：本地合资+数字化运营
沙盘模拟：为某智能硬件企业设计出海路径
二、中国企业出海架构设计
1. 搭建“控股-运营”架构
1）控股架构：离岸公司、中间控股公司、运营公司的角色与功能
2）区域总部设计：新加坡、香港、迪拜等地的优劣势分析
案例：某科技企业通过新加坡区域总部实现全球税务优化
2. 跨境资金流动与税务优化
1）跨境资金池搭建：集中管理、降低汇兑成本
2）税务筹划与资金流动的协同：利用利息扣除、股息免税等政策
实战演练：为某制造企业设计跨境资金流动与税务优化方案
3. 构建法律合规框架
1）关键风险领域监控：数据隐私（GDPR/CCPA）、反贿赂（FCPA）、劳动法
2）合规成本测算：税收与用工成本分析
案例：某新能源企业因ESG不合规被欧盟罚款的教训
三、跨境架构的五层设计模型
第一层：合规地基——法律实体与监管穿透
第二层：交易结构——合同流与资金链路
第三层：税务载体——中间控股架构
第四层：利润归集——跨境资金池与清算
第五层：终极税筹——家族信托与基金工具
第三讲：全维度合规体系构建——税务・法律・金融・数据・经营协同
一、税务合规：全球征税时代，别漏缴、多缴
1. 税务合作框架（如BEPS和CRS）
2. 各国企业及个人税务政策
3. 双边及多边税收协定
二、法律合规：别因“不懂当地规矩”被罚
1. 全球反垄断、反倾销政策
2. 母国对外投资的准入要求
3. 全球或区域性贸易协定
三、金融合规：钱的流动要“干净合规”
1. 全球反洗钱合规以及各国的金融和外汇政策要求
2. 规范资金流动，确保跨境支付、融资等活动符合监管规定
四、数据合规：用户信息不能“随便收集”
1. 欧盟的《通用数据保护条例》（GDPR）
2. 美国的《数据隐私及保护法》
3. 《网络安全法》和《数据安全法》
五、经营合规：入乡随俗，遵守当地“生意规矩”
1. 业务国的市场监管、环保、劳工等本土化经营要求
2. 目标市场的行业标准、环保法规和劳动法
第四讲：跨境税务实操——规则应用与争议解决路径
一、中国企业出海税务筹划与合规
1. 跨境税务框架与合规要求
1）主要国家/地区税务政策概览
案例：美国、欧盟、东南亚
2）关键税务风险识别：常设机构认定、转移定价、数字服务税
案例：某科技企业因转移定价不合规被欧盟罚款的教训
2. 税务筹划策略与工具
1）利用双边税收协定降低税负
2）转移定价策略：合理分配利润，优化税基
3）税务居民身份规划：利用离岸公司、控股架构优化税负
工具实战：模拟某企业跨境税务筹划方案
3. 供应链与物流优化
1）海外仓布局策略：自建、第三方还是平台仓？
2）韧性供应链设计：应对地缘政治与自然灾害的“中国+N”模式
二、跨境税务合规策略与解决路径
1. 跨境投资架构的税务合规策略
1）实体架构合规：适配业务模式的税务载体设计
2）资金链路合规管理：出境路径与回流机制
3）BEPS 2.0应对：全球最低税合规与税负平衡
4）跨境税收争议解决：预防与协商机制
5）合规数字化转型：风险前置化管理
2. 跨境税务争议的解决途径
1）国际法层面
a相互协商程序（MAP）
b仲裁
c预约定价协议（APA）
2）国内法层面
a行政复议
b行政诉讼
3）其他途径
a求助中国国家税务总局
b多方定期会谈协商解决模式
三、跨境并购
1. 跨境并购的主要模式及操作流程
2. 跨境并购中的财税考量
3. 跨境并购中的法律合规问题
1）外汇管制
2）反垄断审查
4. 跨境并购后的整合管理
案例：海尔智家收购美国通用电气家电业务
讲师背景| Introduction to lecturers
孙莉莉老师 财税管理实战专家
中英文双语言授课
——✤国际金融与财税管理专业背景✤——
哈佛商学院博士后、对外经济贸易大学国际金融学博士
CIMA管理会计师导师、ICPA国际注册会计师导师
中国采购与招标网专家库专家
ESG注册可持续发展专业人士协会中国首席执行官、世界女性ESG基金会首席顾问
国家发改委培训中心特聘专家、北京国家会计学院管理会计委员会委员
——✤17年财税管理实战经验✤——
曾任：德勤华永（中国）（全球四大会计师事务所之一）丨内部审计部高级顾问、经理
曾任：GANI简一集团（国内大理石瓷砖品类开创者）丨内部审计部负责人
曾任：北京中建院环境设计研究所丨财务负责人
擅长领域：财税合规、税收筹划、税收政策解读、税收风险应对、全面预算管理等
➥100+企业财税顾问，2亿税务优化的实战操盘手：担任超100家国内外企业财税顾问，深耕企业一线完善财税体系，主导千万级跨境并购重组财税合规咨询，参与永辉超市、佛山保利地产等百万级税收筹划项目。通过合法筹划与合规管理，累计为企业优化财税成本、创造价值超2亿元。
➥3部财税领域专著，2项国家级标准制定的核心参与者：著有《数据资产管理五步法：数据资产应用》《数据资产管理五步法：数据资产入表》《2019个税新政实操手册》3部财税专著，其中《2019个税新政实操手册》销量10万册，被清华大学等50余所高校列为教材；同时牵头工信部《数据资产管理师》评价标准，深度参与财政部《企业数据资源会计处理暂行规定》政策顶层设计。
实战经验：
孙莉莉老师拥有深厚的国际金融与财税管理背景，兼具学术研究与实战经验，在财税合规、内部审计、数据资产等领域有深入研究与丰富实践。她熟悉国内外财税政策与审计准则，擅长将国际视野与本土实践结合，为企业提供从战略到执行的全链条财税与ESG解决方案，服务领域覆盖能源、建筑、零售、医药、金融等多个行业，累计为上百个中央企业集团提供财税咨询服务。
——担任德勤华永会计师事务所内部审计部高级顾问、经理期间——
01-上市公司审计与税务优化：为50+家A股/H股上市公司及拟上市企业提供财务报表审计与内控评估，累计审计资产规模超3万亿元。曾主导美的集团供应链财税治理：整改采购返利隐匿收入9.5亿元、子公司调拨多缴所得税1.2亿元、海外仓退货损失抵扣6800万元等问题。
02-央企萨班斯法案合规落地：带队完成国内首批8家央企《萨班斯法案》合规项目，其中，为某能源集团海外子公司整改120项内控缺陷：拦截越权支付130万美元，避免欧盟VAT罚金260万欧元，追回存货损耗870万元，实现全闭环整改。
——担任简一集团内部审计部负责人期间——
01-“三位一体”审计体系搭建与数字化创新：搭建覆盖6大区域、15家基地、36家分公司的“战略-合规-绩效”审计矩阵，建立48小时突击机制，审计周期从15天缩至5天，累计完成审计项目286个，提出改进建议1034项，采纳率92%，直接经济效益4.6亿元；联合开发“鹰眼”系统打通4大业务数据，获内审协会“最佳技术创新奖”，推广至50余家大型制造企业。
02-舞弊查处与风险压降：带队查处“南区销售飞单”专案，挽回经济损失3200万元，推动刑事立案7人，发现并封堵23条渠道灰色利益链，年度渠道返利虚报率由8.7%降至0.9%。
03-供应链成本精控与效率提升：对矿山采购、海外原料进口、生产基地耗材进行穿透式审计，累计核减无效成本1.1亿元；引入区块链溯源+动态库存盘点模型，库存差异率从5.4%降至0.6%，资金周转提速22%。
04-上市合规与内控优化：主导IPO内控规范项目，对标《企业内部控制基本规范》18项指引，完成112项制度修订，保荐机构内控核查一次性通过率100%，为公司2017年主板过会奠定关键基础。
授课风格：
◆鲜活的实战风格：以“三实”为核心，用真实财税案例破题，搭配实操作业强化应用，以量化指标检验效果。语言幽默鲜活，用通俗比喻解析专业知识，金句频出点燃热情，让枯燥内容变生动。
◆热烈的互动课堂：课堂互动多元，设投票辨析政策要点，分组沙盘模拟财税规划，融资路演训练数据解读，让学员在竞争与协作中深化理解，从被动听转为主动练。
◆扎实的教学闭环：形成教学闭环，课前诊断学员企业财税痛点，课中带练配套工具（预算模板、税筹清单等），课后跟踪解决落地问题，确保所学能直接应用于实际工作，实现从懂到会的跨越。
《税收筹划与税务稽查新体制下主税种稽查风险与应对》
《内部控制与财务风险管理》
《企业出海财税合规》
《全面预算与企业经营分析》
《银行内部审计技巧及风控》
《财务BP实战经营分析》
《金税四期之下的数智财税及风控指标》
《数字化转型时代下的财税合规沙盘演练》
《“水大鱼大”之企业家的战略沙盘》
金融机构：工商银行、光大银行、广发银行、兴业银行、汇丰银行、齐鲁银行、中信证券、中国人寿、阳光保险……
央企/国企：国家电网、中海油服、中国移动、中国电信、中国建筑、中国交建、中粮集团、葛洲坝集团、云南能投、西安建工……
消费与制造企业：伊利集团、美的集团、海尔集团、永辉超市、联想、华为、施耐德、帝斯曼、简一大理石……
互联网与科技企业：阿里巴巴、京东、字节跳动、美团、百度、顺丰集团……
政府与院校：国家发改委培训中心、北京大学、清华大学、北京国家会计学院、苏州工业园区、福州新区……
Service Procedure
Service Advantages
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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