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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：1. 企业财务总监、税务经理、财务骨干 2. 会计师事务所、税务师事务所执业顾问 3. 企业高管、法人（需具备财税基础）
授课形式：内训
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
在税收征管改革持续深化的当下，“以数治税”已成趋势，税务执法区域协同、“税警关银”部门联动常态化，税务稽查精准度大幅提升。同时，2024年12月25日《增值税法》颁布，将于2026年1月1日起实施，各税种立法逐步完善。“金税四期”全面落地，“以数治税”时代正式开启！税务稽查依托“大数据+区块链+AI风控”构建智慧天网，实现从“经验稽查”到“精准制导”的跨越，企业税务合规面临前所未有的高压态势。
当前，企业正被四大稽查高压线锁定：增值税发票全链条追踪、企业所得税异常指标秒级预警、个人所得税反避税精准监管、社保入税联动稽查穿透核查。风险无处不在，传统应对方式已失效。
本课程直击2024年税务稽查新逻辑，深度聚焦增值税、企业所得税、个人所得税三大主税种，剖析30+个高频稽查雷区与陷阱。 不仅揭示风险，更提供可落地的风控模板与实战应对话术策略，助力企业财务与管理者快速构建风险防火墙，从容应对稽查挑战，实现从“被动整改”向“主动防御”的系统性转变，在严监管环境下有效守护企业财税安全。
课程收益| Program Benefits
1. 深入理解金税四期的稽查重点，识别并避免企业常见的税务风险点，防止高额罚款和补税；2. 掌握并应用包括《增值税进销项风险自测表》、《企业所得税税前扣除证据链清单》在内的8种税务风险管理工具，增强企业财务健康度；
3. 掌握稽查约谈“三步应答法”、证据提交“避坑指南”，提高在税务检查中的应对能力，确保交流过程更加专业、谨慎且灵活；
4. 精确理解和利用留抵退税、研发费用加计扣除等税收优惠政策，有效降低企业的实际税负；
5. 通过剖析2023年公布的18个真实税务稽查案例，了解最新稽查技术和手段，探索合规操作的最佳实践路径。
课程大纲| Course Outline
第一讲：税收征管新时代——不可不知的稽查变革
一、金税四期的三维监控
1. 发票流
2. 资金流
3. 业务流
二、智慧稽查的“五大武器”
武器一：“数据蛛网”系统——跨部门数据互通
武器二：“AI风控哨兵”——自动预警异常
武器三：“区块链证据锁链”——数据不可篡改
武器四：“行业特征狙击镜”——按行业特点查风险
武器五：“量子稽查网络”——跨省联合查案
三、2024年全国税务稽查重点行业清单
案例：某新能源企业因“留抵退税异常”被追溯3年补税1.7亿
第二讲：增值税稽查——从发票链到数据流的风险防控
高风险区1：发票链断裂
1. 稽查如何通过“进销背离率”锁定虚开
1）行业阈值分析
2）锁定虚开流程
2. 三流不一致的补救方案
1）合同重构
2）物流重构
3）资金重构
案例：某商贸公司“富余票”冲抵利润被定性偷税
高风险区2：隐匿销售收入
1. 稽查取证的三个维度
1）私户收款取证
2）电商平台收入取证
3）团购券核销取证
2. 微信/支付宝流水稽查的应对口径
1）流水梳理
2）凭证准备
3）申报说明
高风险区3：进项税抵扣陷阱
1. 财政补贴进项税转出争议点
2. 异常凭证（走逃失联发票）补救“黄金72小时”流程
第一阶段（0-24小时）：核实发票的真实性和开票方的情况，收集相关资料
第二阶段（24-48小时）：向主管税务机关提交书面说明和相关证明材料
第三阶段（48-72小时）：配合税务机关的调查工作，根据税务机关的要求补充相关资料
第三讲：企业所得税稽查——从成本费用到关联交易的风险防控
高风险区1：成本费用不真实
1. 大额咨询费/服务费稽查突破口——四要件证据链模板
1）业务真实性
2）合同规范性
3）付款合理性
4）发票合规性
2. 跨期费用调整的“时间红线”
高风险区2：税收优惠滥用
1. 研发费用加计扣除：费用归集口径争议
解决策略：分析在实际操作中人员人工和直接投入费用归集容易产生争议的环节，提供解决争议的方法和依据
2. 小微企业核定改查账的稽查风险
1）账簿健全性风险
2）收入成本核算风险
3）税收优惠适用风险
高风险区3：关联交易定价不合理
1. 境内关联交易定价的操作方法
1）可比企业选取
2）利润指标确定
3）差异调整
2. 跨境支付特许权使用费的稽查要点
1）合同条款审查
2）费用真实性核实
3）税收协定适用
第四讲：电商与跨境电商专项合规——平台监管下的稽查应对与风险化解
一、平台经济“全透明监管”新机制
1. 全球平台数据报送义务
1）中国国税15号文：亚马逊/Temu等平台需报送卖家店铺ID、收入净额、订单数
2）OECD框架：PayPal、Stripe需向多国税务机关同步交易流水
案例：深圳卖家借货代名义买单出口100万美元，因平台数据与货代申报不一致被定性偷税，补税+罚款45万美元。
2. 金税四期电商监控方法
1）三流透视算法
——比对企业公账流水、平台结算单、物流发货量，识别“低申报率”卖家
案例：申报收入＜平台数据70%即触发预警
2）私卡收款溯源
——个人账户单笔超5万自动标记，关联企业公账工资/成本规模评估合理性
案例：公账月成本10万，私卡收款200万=高危
二、电商稽查的三大高危行为及整改方法
高危行为1：买单出口——财税裸奔
整改工具：提供《真实货主关联协议模板》《平台订单与报关单匹配表》
高危行为2：私户收款——偷税原罪
稽查路径：金税系统比对法人私卡流水与平台店铺提现记录-隐匿收入全额补税
案例：广东电商企业私户收货款580万未申报，补税+罚款302万，法人列入税收黑名单
高危行为3：滥用税收洼地——空壳识别
合规路径：实质经营三要素——员工本地化+经营场地+业务决策地
三、跨境电商“双线稽查”的实战应对重点
1. 国内稽查重点：出口业务真实性
1）买单追溯：10月预缴申报需补报1-9月全量出口数据，瞒报即按偷税处罚
2）免税滥用：1039市场采购贸易模式需满足“无票采购”条件，否则追缴增值税
2. 海外稽查重点：VAT与所得税穿透
1）欧洲：德国税局追溯中国卖家2018-2021年税款
2）美国：IRS通过1099-K表单核验平台收入，退款/退货运费误计入应税所得
应对模板：《境外收入分国别申报底稿》《VAT争议申辩书》。
四、平台经济税收新政的安全区
1. 合规抵扣凭证
1）委托代征凭证（限综试区）
2）平台交易电子凭证（国税认可）
2. 核定征收安全边界
1）禁区：收入超500万强行核定——补税+取消资格
2）安全区：跨境小规模纳税人（年收入≤180万）可享增值税免征
五、稽查数据核查的应对策略
1. 数据比对异议申诉
1）场景：税局指控“平台报送收入100万VS企业申报60万”
2）话术：“差异源于平台技术服务费20万+退货20万，附《平台结算单》与退货物流记录”
2. 电子取证应对
——稽查要求导出平台后台数据，仅提供PDF格式（防篡改），拒交数据库权限
3. 税收合规重建路径
1）三账合一：平台流水账+公户资金账+税务申报账逐月匹配
2）历史问题安全解决
a主动补报：2025年10月前补签买单协议、修正申报可免罚
b滞纳金减免：接入电子税务局申请“首违不罚”（限补税金额≤10万）
第五讲：个税与社保联动稽查——从高收入群体到人力成本的全流程风控
一、个人所得税稽查——从高管到股东的“穿透式监管”
高风险区1：高收入者避税通道封堵
1）股权转让“阴阳合同”稽查路径（自然资源局数据比对）
2）核定征收改查账征收的过渡方案
高风险区2：福利性支出的个税陷阱
1）月饼券、购物卡、团体保险的税会差异处理
2）离职补偿金免税额度突破的合法路径
高风险区3：反避税新规（个人所得税法第8条）
二、社保入税&非税收入稽查——人力成本合规
1. 社保基数与工资薪金差异的稽查逻辑
1）“五险一金联动比对”系统
2）“三表合一”整改工具
2. 灵活用工/劳务派遣的合规边界
模型：三线模型
3. 残保金、工会经费稽查重点
讲师背景| Introduction to lecturers
孙莉莉老师 财税管理实战专家
中英文双语言授课
——✤国际金融与财税管理专业背景✤——
哈佛商学院博士后、对外经济贸易大学国际金融学博士
CIMA管理会计师导师、ICPA国际注册会计师导师
中国采购与招标网专家库专家
ESG注册可持续发展专业人士协会中国首席执行官、世界女性ESG基金会首席顾问
国家发改委培训中心特聘专家、北京国家会计学院管理会计委员会委员
——✤17年财税管理实战经验✤——
曾任：德勤华永（中国）（全球四大会计师事务所之一）丨内部审计部高级顾问、经理
曾任：GANI简一集团（国内大理石瓷砖品类开创者）丨内部审计部负责人
曾任：北京中建院环境设计研究所丨财务负责人
擅长领域：财税合规、税收筹划、税收政策解读、税收风险应对、全面预算管理等
➥100+企业财税顾问，2亿税务优化的实战操盘手：担任超100家国内外企业财税顾问，深耕企业一线完善财税体系，主导千万级跨境并购重组财税合规咨询，参与永辉超市、佛山保利地产等百万级税收筹划项目。通过合法筹划与合规管理，累计为企业优化财税成本、创造价值超2亿元。
➥3部财税领域专著，2项国家级标准制定的核心参与者：著有《数据资产管理五步法：数据资产应用》《数据资产管理五步法：数据资产入表》《2019个税新政实操手册》3部财税专著，其中《2019个税新政实操手册》销量10万册，被清华大学等50余所高校列为教材；同时牵头工信部《数据资产管理师》评价标准，深度参与财政部《企业数据资源会计处理暂行规定》政策顶层设计。
实战经验：
孙莉莉老师拥有深厚的国际金融与财税管理背景，兼具学术研究与实战经验，在财税合规、内部审计、数据资产等领域有深入研究与丰富实践。她熟悉国内外财税政策与审计准则，擅长将国际视野与本土实践结合，为企业提供从战略到执行的全链条财税与ESG解决方案，服务领域覆盖能源、建筑、零售、医药、金融等多个行业，累计为上百个中央企业集团提供财税咨询服务。
——担任德勤华永会计师事务所内部审计部高级顾问、经理期间——
01-上市公司审计与税务优化：为50+家A股/H股上市公司及拟上市企业提供财务报表审计与内控评估，累计审计资产规模超3万亿元。曾主导美的集团供应链财税治理：整改采购返利隐匿收入9.5亿元、子公司调拨多缴所得税1.2亿元、海外仓退货损失抵扣6800万元等问题。
02-央企萨班斯法案合规落地：带队完成国内首批8家央企《萨班斯法案》合规项目，其中，为某能源集团海外子公司整改120项内控缺陷：拦截越权支付130万美元，避免欧盟VAT罚金260万欧元，追回存货损耗870万元，实现全闭环整改。
——担任简一集团内部审计部负责人期间——
01-“三位一体”审计体系搭建与数字化创新：搭建覆盖6大区域、15家基地、36家分公司的“战略-合规-绩效”审计矩阵，建立48小时突击机制，审计周期从15天缩至5天，累计完成审计项目286个，提出改进建议1034项，采纳率92%，直接经济效益4.6亿元；联合开发“鹰眼”系统打通4大业务数据，获内审协会“最佳技术创新奖”，推广至50余家大型制造企业。
02-舞弊查处与风险压降：带队查处“南区销售飞单”专案，挽回经济损失3200万元，推动刑事立案7人，发现并封堵23条渠道灰色利益链，年度渠道返利虚报率由8.7%降至0.9%。
03-供应链成本精控与效率提升：对矿山采购、海外原料进口、生产基地耗材进行穿透式审计，累计核减无效成本1.1亿元；引入区块链溯源+动态库存盘点模型，库存差异率从5.4%降至0.6%，资金周转提速22%。
04-上市合规与内控优化：主导IPO内控规范项目，对标《企业内部控制基本规范》18项指引，完成112项制度修订，保荐机构内控核查一次性通过率100%，为公司2017年主板过会奠定关键基础。
授课风格：
◆鲜活的实战风格：以“三实”为核心，用真实财税案例破题，搭配实操作业强化应用，以量化指标检验效果。语言幽默鲜活，用通俗比喻解析专业知识，金句频出点燃热情，让枯燥内容变生动。
◆热烈的互动课堂：课堂互动多元，设投票辨析政策要点，分组沙盘模拟财税规划，融资路演训练数据解读，让学员在竞争与协作中深化理解，从被动听转为主动练。
◆扎实的教学闭环：形成教学闭环，课前诊断学员企业财税痛点，课中带练配套工具（预算模板、税筹清单等），课后跟踪解决落地问题，确保所学能直接应用于实际工作，实现从懂到会的跨越。
《税收筹划与税务稽查新体制下主税种稽查风险与应对》
《内部控制与财务风险管理》
《企业出海财税合规》
《全面预算与企业经营分析》
《银行内部审计技巧及风控》
《财务BP实战经营分析》
《金税四期之下的数智财税及风控指标》
《数字化转型时代下的财税合规沙盘演练》
《“水大鱼大”之企业家的战略沙盘》
金融机构：工商银行、光大银行、广发银行、兴业银行、汇丰银行、齐鲁银行、中信证券、中国人寿、阳光保险……
央企/国企：国家电网、中海油服、中国移动、中国电信、中国建筑、中国交建、中粮集团、葛洲坝集团、云南能投、西安建工……
消费与制造企业：伊利集团、美的集团、海尔集团、永辉超市、联想、华为、施耐德、帝斯曼、简一大理石……
互联网与科技企业：阿里巴巴、京东、字节跳动、美团、百度、顺丰集团……
政府与院校：国家发改委培训中心、北京大学、清华大学、北京国家会计学院、苏州工业园区、福州新区……
Service Procedure
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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