1.点击下面按钮复制微信号
点击复制微信号
珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：董事、监事、高级管理人员 中层管理人员 骨干人员
授课形式：聚焦重大政策 案例深度复盘 多维度解析 场景化演练
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
在资本市场深化改革与高质量发展的进程中，财务造假行为犹如“毒瘤”，不仅严重破坏市场公平秩序，更直接损害广大投资者合法权益，甚至引发系统性风险隐患。
近年来，造假行为已从早期单一的财务数据篡改，演变为 “上市公司主导+ 中介机构配合+第三方企业协助”的“生态圈”协同造假模式，其隐蔽性、复杂性与危害性显著升级。据证监会最 新统计数据显示，2024-2025年全市场共查处财务造假案件128起，较前两年增长42%，其中跨境造假、资金占用与违规担保类案件占比超60%，且平均造假金额突破5亿元，创历史新高。
我国已构建起多部门协同、多维度发力的“立体化”监管惩防体系。监管层面不仅强化行政处罚力度，将个人罚款上限提升至1000万元，市场禁入期限延长至终身，更建立起“行政处罚+刑事追责+民事赔偿”无缝衔接的追责机制。在执法技术上，依托大数据、人工智能等手段，实现对上市公司资金流水、关联交易、物流信息的全链条穿透核查，跨境协查效率较此前提升3倍以上。特别代表人诉讼制度的全面落地，让“中国版集体诉讼”真正成为投资者维权的“利器”，某光伏企业造假案单案赔付金额达12.3亿元，创下历史纪录。
然而，当前市场主体对造假风险的认知仍存在明显不足：部分上市公司控股股东、实控人对“造假必被查、查必严惩”的监管态势认识不清，仍心存侥幸；董监高群体对“勤勉尽责”的法律边界把握模糊，存在“签字免责”、“不知情免责”的误区；中介机构“看门人”责任履行不到位，审计程序流于形式，未能有效识别造假痕迹；甚至部分第三方企业为追求短期利益，参与虚构交易、配合资金走账，成为造假链条的“帮凶”。
在此背景下，系统梳理造假手法、明确责任边界、掌握防控要点，已成为上市公司“关键少数”、中介机构及监管人员的迫切需求。本课程基于这一现实痛点，结合最 新政策法规与典型案例，为市场主体提供兼具专业性、实用性与可操作性的实战指导，助力构建长效机制，共同维护资本市场健康生态。
课程收益| Program Benefits
●明晰财务造假的最 新演变趋势，掌握“虚构交易、资金空转、会计操纵”等核心造假手法的识别逻辑
●明确控股股东、董监高、中介机构等不同主体的法律责任边界，理解“勤勉尽责”司法认定标准
●学会从内部控制、关联交易管理、审计配合等维度构建防范体系，降低风险
●掌握监管调查应对流程与免责证据留存要点，行政处罚与刑事追责衔接机制
课程大纲| Course Outline
一、造假演变新特征：从单一造假到“生态圈”协同造假升级路径
1. 典型表现
1）关联方配合
2）第三方虚构交易
3）资金闭环空转
2. 数据印证：证监会行政处罚案件统计分析
二、监管政策新体系：多部门协同的惩防机制
核心政策
《财务造假综合惩防工作意见》的“六大重点领域”与“九项追责措施”
2.执法创新：跨境协查、资金流水电子化查询等技术手段应用
立体追责新机制：行政-刑事-民事衔接逻辑
1） 行政处罚
1. 罚款幅度与市场禁入适用标准
1） 刑事追责
1. 提供虚假证明文件罪、违规披露重要信息罪立案标准
1） 民事赔偿
1. 特别代表人诉讼与先行赔付实操流程
一、虚构交易类造假：最常见造假模式的操作链条
1. 典型手法
1）伪造购销合同
2）虚构工程进度
3）制造进出口假象
2. 识别突破口
1）资金端：核查“资金闭环”与实际流向，关注异常回款
2）单据端：验证物流单据、海关报关单的真实性
3）关联端：穿透识别隐性关联方与“壳公司”
二、资金占用与担保隐瞒类造假：控制权滥用的典型表现
1. 典型手法
1）通过壳公司拆借
2）无效票据冲抵
3）违规担保
2. 识别突破口：异常变动分析
1）科目核查
2）其他应收款
3）预付款项
程序审查：对外担保董事会决议与披露流程合规性
三、会计操纵类造假：利用准则漏洞的隐蔽手段
1. 典型手法
1）滥用资产减值计提
2）并购重组业绩承诺操纵
3）财务“洗澡”掩盖造假
2. 识别突破口
1）会计政策变更合理性分析
2）商誉减值测试审慎性核查
场景演练：基于雅某股份造假数据的 “审计证据核查” 模拟
任务：通过提供的资金流水、合同单据，识别虚假交易痕迹
输出：《虚假交易识别报告》
一、“首恶” 追责：控股股东与实控人的责任边界
1. 责任认定
组织、指使造假的司法认定标准（主观故意+客观行为）
1. 追责后果
1） 双重罚款（直接责任+实控人责任）
2） 终身市场禁入
3） 刑事责任
1. 案例：某股份王某案例
二、“关键少数” 追责：董监高的勤勉尽责要求
1. 免责误区
“未参与、不知情、不分管”不能构成免责理由
1. 合规要点
1. 定期报告签署前的核查义务、异常事项的主动问询责任
工具制作：《董监高勤勉尽责履职清单》
三、“看门人” 追责：中介机构的过错认定与处罚
1. 会计师事务所
故意提供虚假证明文件与重大失实区分标准
1. 承销保荐机构
1. 持续督导中的责任边界与核查义务
追责案例：雅某股份案中财务顾问与审计机构的处罚分析
四、第三方追责：上下游企业的配合造假责任
1. 典型行为
1）虚开发票
2）配合资金走账
3）签订虚假合同
2. 追责依据
1）合同诈骗罪
2）虚开发票罪
一、上市公司内部防控体系构建
1. 治理层面
1）强化独立董事独立性
2）健全关联交易审议机制
2. 操作层面
财务部门与内审部门协同监督流程
案例：某上市公司关联交易管控的成功实践
二、中介机构执业风险防控
1. 审计机构
1）函证
2）监盘
3）截止测试
2. 律所：信息披露文件的真实性核查方法
三、监管调查应对与免责证据留存
1. 应对流程
1）调查通知
2）听证申辩
2. 证据留存
1）董事会会议纪要
2）邮件沟通记录
3）第三方核查报告
场景模拟：“责任认定听证会” 角色扮演
角色：监管人员、上市公司董监高、中介机构代表
任务：围绕 “财务总监是否勤勉尽责” 展开抗辩与认定
目标：掌握免责事由的举证逻辑
互动答疑与总结：
一、学员实务问题集中解答
二、核心要点回顾：“识别-追 -防控”三维行动框架
讲师背景| Introduction to lecturers
刘惊涛老师 企业法律风险防控专家
30年企业法律风险防控经验
中国人民大学法律硕士
司法部法律职业资格
北京律师协会会员
现任：北京市恒都律师事务所丨律师
曾任：山东沂南法院 丨 法官、政策研究室副主任
曾任：中化道达尔公司（两家世界500强合资公司）丨法务
曾任：星美传煤集团 丨 法务
☛ 20年法官/律师职业：累计代理或处理的案件超1000+起，处理法律事务金额累计超100亿元，涉及能源、传媒、房地产、金融等多个领域；《法治日报》、《人民法院报》、《山东审判》等发表过论文、文章或案例分析文章200多篇；
☛ 10年公司法务：累计为多企业排查风险点超过200多个，避免损失近5亿元；
☛ 20年法律咨询/授课：为100+家企业提供法律咨询，涉及金额逾10亿元；为国家电网、攀钢集团、中国中旅集团、中煤凿井、台州政府部门、邢台市政府部门提供法律风险防控培训，累计授课300+场，其中；
——《“十面埋伏”企业法律风险防控》讲授100多场；
——《合同流程管理与特殊情形处理》讲授60多场；
☛ 擅长领域：企业法律风险防控、企业合同管理及风险防控、公司治理及风险防控……
刘老师以10年法官生涯&10年律师执业经历&10年公司法务负责人管理经验，多维度领悟企业经营管理之道与风险防范之术，20年来受邀为企业讲授风险防控课程，有效帮助企业防范和化解各类风险，全方位筑牢企业高质量发展的安全底线。
老师倡导各类企业树立底线思维，从企业股东、董监高到每一名员工，牢固树立法治意识，把依法合规、不愈红线作为经营管理的首要前提和基本衡量标准，强化前端风险识别、评估及防范，镶嵌在顶层设计，突出流程的针对性与有效性。
实战经验：
✔精于处理数额大、法律关系复杂的争议解决项目，擅长在仲裁、诉讼、刑事风险并行的多重程序中制定整体策略，通过多轮谈判促成有利解决方案，保障客户商业利益与运营稳定：
01-【合同纠纷】-重大跨程序纠纷化解：主导某中外合资公司3000万元标的合同纠纷，同步处理仲裁、诉讼及刑事案件，通过多轮谈判促成对方撤回北京二中院股东代表诉讼、委托方撤回贸仲的仲裁，刑事案件获公安阶段撤案，实现合资公司平稳分。
02-【公司并购】十亿级项目顺利完成：参与某国企并购项目，资产总额15亿元，历经两年，顺利完成股权架构调整、人员安置、公司名称变更等相关工作。
03-【股权纠纷】-亿元级股权项目落地：操盘大连某国企与民企股权收购项目（评估值1亿元），厘清十年历史遗留法律关系与利益纷争，历经1年攻坚完成交易所挂牌转让，破解长期停滞困局；
04-【社会纠纷】-社会事件风险处置：协调河北某企业近3亿元产品质量纠纷引发的社会事件，联动省市政府部门达成多方和解，平衡权益的同时维护社会稳定，实现法律效果与社会效果双优；
✔ 专注上诉案件的证据重组与法律焦点重构，擅长从一审败诉案件中精准定位突破点，通过新证据挖掘与法律适用辩论，在二审程序中实现改判，为客户挽回重大损失：
案件1：代理中国中旅合同纠纷二审案件，在一审不利情况下翻盘胜诉；
案例2：为某房屋买卖合同纠纷当事人上诉至北京一中院，凭借新证据挖掘实现改判，确保房屋归属委托人；
案件3：代理星美集团《天下第二》影片合作纠纷，两审胜诉获赔108万元，案件获北京电视台报道。
授课风格：
★ 授课内容接地气、场景化、实战化。有品味，有创意，有境界，有情趣。课堂活跃，参与度高；常常出现受气氛感染，不经意间散落的幽默火花。
★ 围绕企业运营中的各类风险，以庖丁解牛之法剖析经典案例，提供风险防控之术。所选案例与企业契合度高，鲜活而蕴含顿悟之意。
★ 重在提供企业经营之所需，旨在解决企业经营中的实际问题；学员心中常驻风险防控烙印，专注应用实务之学。
《十面埋伏——企业法律风险防控》
《有备无患——合同流程管理与特殊情形处理》
《明察秋毫——股权投资及股东主要争议解析》
《未雨绸缪——企业劳动争议纠纷有效应对措施》
《正本清源——企业合规管理及主要违规情形分析》
《恪尽职守——公司”董监高”合规履职与风险防控》
国家电网有限公司、攀钢集团有限公司、中国大唐集团有限公司、中国中化控股有限责任公司、中国旅游集团有限公司、道达尔能源（中国）有限责任公司、泰格林纸集团股份有限公司、北京京伯房地产开发有限公司、双建房地产、中建正和、星美传媒集团有限公司、北京群洲文化传播有限公司、中科科技文化发展有限公司、台州政府部门、邢台市政府部门等
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企业共同选择
累计培训学员
现有公开课
现有内训课
现有在线课程
辐射城市
OFFLINE BUSINESS
高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
人才梯队建设咨询项目
工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
Video Information
【见证企业成长每一步】
AI效能提升 × HR实战干货 × 领导力精要，前沿管理智慧每周更新，
关注视频号获取全场景管理解决方案，让卓越触手可及！
企业视频号
官网电话：400-008-4600；手机号：13382173255（Karen郑老师）；网站：www.perfectpx.com
PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO
热线咨询
周一至周日9:00-18:00
微信咨询（注明来意）
周一至周日8:00-20:00
Copyright © 2006-2025 PerfectPX All rights reserved. 苏州珀菲特企业管理顾问有限公司 版权所有 苏ICP备11056827号-1 苏公网安备 32050702010145号
珀菲特咨询顾问珀菲特咨询顾问
关注公众号
关注视频号