全面成本管理及财务风险控制

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：银行财务管理人员包括财务部门负责人、财务分析师、预算管理人员等银行风险管理人员如风险管理部、内控合规部等相关人员银行中高层管理人员如行长、副行长、部门总经理等银行分支机构负责人：各支行行长、分行行长等分支机构负责人银行内部审计人员

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：1 天

课程背景| Course Background

随着金融市场的不断发展和开放，银行面临着日益激烈的竞争环境。同业竞争、非银行金融机构竞争以及金融科技公司的冲击，使得银行的利润空间受到挤压。宏观经济形势的不确定性增加，如经济增速放缓、利率波动、汇率变化等，对银行的财务状况和经营成果产生重大影响。银行需要通过全面成本管理和财务风险控制，应对外部经济环境的变化，降低经营风险，实现可持续发展。在这样的背景下，银行需要更加精细地管理成本，优化资源配置，提高运营效率，以保持竞争力和盈利能力。

金融监管机构对银行的监管力度不断加强，对银行的成本管理、财务管理及风险控制等方面提出了更高的要求。例如，资本充足率、流动性覆盖率等监管指标的约束，促使银行必须加强内部管理，合理控制成本，有效防范财务风险，确保稳健经营。

银行在业务拓展、数字化转型等过程中，面临着成本投入增加和风险隐患上升的挑战。为了实现高质量发展，银行需要建立健全全面成本管理体系和财务风险控制机制，提升内部管理水平，优化业务流程，加强成本效益分析和风险评估，为战略决策提供有力支持。

课程收益| Program Benefits

掌握全面成本管理的概念、原则和方法

准确核算银行的各项成本提高成本管理的精细化水平

运用科学的方法进行成本分析和控制

增强财务风险识别与控制能力完善内部控制制度和流程

了解银行面临的主要财务风险类型

防范财务风险和操作风险，保障银行资产的安全和完整

掌握风险识别、评估和控制的方法和工具

及时发现财务风险隐患，并采取有效的措施

提升财务管理决策能力提高决策的科学性和准确性

熟练运用数据分析支持预算编制、资金配置、投资决策等

业务与运营优化实现银行财务资源的优化配置

通过对银行成本的全面梳理和分析，优化成本结构

找出成本控制的关键点和薄弱环节降低运营成本

制定针对性的成本控制策略，提高银行的盈利能力

课程大纲| Course Outline

一、采购管理与成本优化

（一）采购成本优化

1、供应商初选与询价

2、入选供应商尽调及确定

3、采购谈判

4、采购计划

5、采购隐形成本

（二）采购的品质管理

1、制定采购标准

2、确定采购品质管理范围

3、确定权责单位

4、文件资料要求

5、品质协定及验收

6、品质纠纷处理

（三）控制材料库存的合理储备，对采购订单数量

1、主要原料1周用量，辅料半个月用量

2、结合采购周期进行控制

3、落实好防火、防霉、防损措施，

4、加强检查，对有保质期的物品进行登记

5、按时盘点存货以确保物资安全合理

二、成本管控基本途径

（一）切实抓好技术改造，降低产品可控成本

1、加强精细化分析，减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间

1）产量分析

2）不良分析

3）损耗分析

4）费用分析

5）单位成本分析

2、改革可控成本管控机制，制定成本标准

1）完善成本管理模式，实施成本标准测算、分解，规范管理、落实责任。

2）制定成本标准

3）盈亏平衡点测算

4）销售定价分析

5）制定绩效考核

3、加强对生产管理的监督

1）对亏损面较大的情况，深入查找亏损原因，

2）关注科技进步的影响，必要时考虑流程再造，有针对性制订改进措施

3）大力控制成本费用增长、细化成本费用的监督控制。

（二）加强成本核算，以精细化成本支持决策

1、准确归集分摊产品成本

1）传统成本核算的误区

2）作业成本法

3）单位成本与决策关系

2、加强流动资产与负债的管理，尤其是加强对应收账款管理，

1）应收账款成本

2）存货成本

3）应付账款的现金浮游量

4）现金折扣的机会成本

3、防止出现资金困难，确保正常持续经营

1）资产周转期

2）营销策略

3）现金流风险

三、银行成本控制的内容

1、银行成本控制对象

1）以经营成本形成过程作为控制对象

2）以部门和柜组作为成本控制的对象

3）以分类资金(资产和负债)作为成本控制的对象

2、银行成本控制内容

1）控制资源消耗

2）控制费用开支

3）控制经营过程。

3、银行成本控制作用

4、银行成本控制基本原则

1)反映成本计划的要求

2)适应银行体制的原则

3)直接控制原则

4)控制成本关键点原则

5)动态控制原则

6)例外原则

四、降本增效及管理运营

（一）加强人效成本核算，绩效与奖惩挂钩

1、人效的成本考量的几个重要内容

1）人均绩效输出

2）人均产量

3）每万元工资绩效

4）工资费用率

5）员工平均工资增长率与业务增长率之比

（二）人效成本的管控措施

1）成本效益为中心，以岗位责任为重点

2）成本只有一个责任人

3）确定收支指标，下达并渗透指标

4）分解指标责任，强化重点管理

5）制定有力措施形成动态良性循环

（三）“成本效益”分析制度

1、商业银行成本的构成

1）筹资成本

2）经营管理费用

3）税费支出

4）补偿性支出

5）准备金支出

6）营业外支出

2、商业银行成本控制的方法

1）标准成本控制法

2）成本差异的计算和分析

3）弹性成本控制法

4）边际成本控制法

5）成本指标控制法

五、商业银行的财务风险

1、筹资风险

1）利率风险

2）再融资风险

3）财务杠杆效应

4）汇率风险

5）购买力风险

2、投资风险

1）直接投资和证券投资

2）股票投资和债券投资

3）再投资风险、通货膨胀风险、金融衍生工具风险、违约风险

3、经营风险

1）采购风险

2）生产风险

3）存货变现风险

4）应收账款变现风险

4、存货管理风险

1）产品积压，占用企业资金风险

2）原料供应不及时缺货风险

3）违约风险及声誉风险

5、流动性风险

1）资产不能正常和确定性地转移现金

2）企业债务和付现责任不能正常履行

3）现金不足及现金不能清偿风险

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|胡冬梅老师

讲师简介 / About the Program Leader

高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）

授课风格

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

——企业财务管理与税收筹划实战专家

★注册会计师注册税务师北大客座教授

★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★财税实战专家中国社科院税务律师

★高级税务信息化管理师中级会计师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

个人简介

胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

【热门课程】

《财务分析如何支持业务决策》

《成本结构分析与降本增效》

《建安企业纳税风险管理与筹划》

《房地产开发项目全流程纳税筹划》

《全面预算、成本优化与内部控制》

【特色课程】

《非财务人员的财务管理》

《内部控制、合规建设与风险管理》

《财务报表中的税务风险透视》

《建筑业新形势下业、财、税、法融合》

《企业内部审计新思维》

《EPC合同模式解析及审计重点》

【新课题】

《财务三支柱与财务价值创造》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新准则解析及税会差异问题》

《财务数字转型及内控管理》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

专业培训机构：中税网、中华会计网校北大博雅、大成方略、高顿教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件

工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟

银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动

学员反馈

听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。

申万宏源证劵投行风控负责人刘泽

我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。

沧州众泰会计师事务所高级项目经理于菡

我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！

清华大学出版社编辑胡月

我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。

安徽*律师事务所律师柯铮

胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。

河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监葛崇燕

【部分资质】

注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师

【授课见证】

【视频链接】

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段

https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html

https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》

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服务流程

服务优势

对行业特性的深刻理解

丰富的案例库及落地方案

经验深厚的咨询团队

关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

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