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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：内部审计人员、首席审计执行官（CAE）与审计经理、高层审计人员、审计专员。财务人员、财务经理、会计人员。项目管理人员、项目经理、项目工程师。采购与供应链人员、采购经理、采购专员。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
近年来随着市场经济的建立与发展，市场竞争越来越激烈，房地产开发企业要想在如此激烈的市场竞争中得到生存与发展，首先应该对内部审计进行完善。但是现在房地产开发企业内部审计工作中出现了一些问题，怎样对这些问题进行解决成为现在房地产开发企业亟需解决的问题。本课程对房开企业内部审计中存在的问题进行探讨，并提出一些解决的措施与对策。
房地产开发企业面临诸多审计风险点，从财务数据造假到项目成本超支等。本课程将详细列举并剖析这些风险，如在成本控制方面，可能出现的虚报工程量、高估材料价格等问题。通过深入学习，学员能精准识别风险，提前布局防范措施。
课程还会涵盖法规风险，房地产行业受政策影响大，如土地增值税、房产税等税收政策变化。
课程收益| Program Benefits
♦全面识别房企内部审计问题 深入理解审计风险领域
♦学会在审计中关注法规动态，避免企业因政策违规遭受重罚。
♦学会洞悉常见内部审计漏洞 揭示漏洞的形成过程与危害
♦识别内部流程审计漏洞，完善内部控制，加强监督，堵塞漏洞
♦掌握专业审计技巧与方法 高效应对审计挑战
♦针对房地产开发的特点，学习实用审计技巧
♦科学抽样方法确保样本代表性，高效发现潜在问题
♦运用数据分析工具，学会快速定位异常 及时展开深入调查
♦提升审计沟通与协调能力 学会与财务、工程、采购等部门高效沟通
♦打破信息壁垒，获取准确审计信息
♦掌握如何与责任部门有效协商整改方案的策略
♦强化企业内部控制与治理 完善内部控制体系
♦优化企业内部审计流程，明确各环节责任人与权限
♦通过加强内部审计监督，及时发现并纠正违规操作
♦确保企业审计工作符合法规要求，避免违规风险。
♦严格把控合规关，确保财务报表真实准确，防止财务舞弊
♦审计发现问题，分析原因提出改进建议，积极快速整改
课程大纲| Course Outline
房地产开发企业内部审计中存在的高频问题
经营管理层中权利交叠、职责不明
未认识到内部审计的重要性
内部审计缺乏一定的独立性
内控制度存在设计缺陷
内部控制执行混乱及舞弊
审计手段滞后于会计核算
审计人员专业结构不合理
审计整改问题屡审屡犯
内部控制设计缺陷
（一）拿地阶段
是否制定了完善的拿地环节的制度
做出拿地决策的标准及审批流程
拿地的方式及与各方签订的合作协议的附加承诺
（二）采购环节
1、采购方式的划分及供应商入选条件
2、不合规的发标、招标、存在“地域保护”
3、招标公告中是否带有明显指向性
（三）成本管理
1、制定成本预算，对超预算的项目重点分析原因及必要性不足
2、进度款支付及结算与合同约定付款进度及比例不符
3、获取签证清单，分析历次签证发生的合理性；
4、核对签证审批时间与实际工程合同签订时间——先斩后奏
（四）工程管理
1、进度管理：
1）工程计划台账等工程进度报告及见证性资料不全
2）工程现场管理与成本控制不相容岗位的分离
3）制度执行过程中缺少督促机制
4）对违规行为缺少有效的惩罚措施
2、工程质量管理：
1） 询问是否制定了材料封样、进场材料检验制度
2）从进场材料确认单上抽样检查是否经过三方检验确认，
3）在现场查看是否材料管理比较混乱，无法使用或者闲置的情况
4）是否制定现场质量巡检制度。
（五）销售管理
1、房地产开发产品的特性造成短期牟利行为
2、房地产的建造价格具有隐蔽性的特点
3、信息沟通不对等，增加跨区域经营管理的难度
房地产企业税收漏洞警示及实务梳理
1、以明显偏低价格销售商铺少计销售收入
2、住宅销售收入未申报纳税
3、支付地价费用无合法凭证
4、多计开发成本
5、建安成本畸高
6、公共配套设施支出无成本对象
7、增加注册资本未缴印花税
8、现金捐赠超标准税前扣除
9、项目列支愈期借款利息
审计问题应对措施
1、制定审计制度及工作规范
1）“定期审计制度”
2）“审计联络员制度”
3）“审计巡查制度”
4）“审计报告制度”
5）“委托审计制度”
6）“工程预决算审计制度”
7）“审计复审制度”
2、明确审计的主要职权
1）检查会计报表、会计账簿、会计凭证、等文件资料；
2）检查内部管理制度、规定和程序
3）审阅经济合同或协议；
4）检查房地产项目资料；
5）检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；
6）对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
7）对严重违反国家法律人员的追责及建议；
8）对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；
9）提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。
3、关注重视审计预警
1）预警报告的时间
①定期报告
②不定期的报告
2）预警报告的内容：
①公司的经营陷入困境，或显示出较大的风险；
②公司的财务状况恶化，或显示出较大的风险；
③ 公司的管理失控，或显示出较大的风险。
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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