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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：党政机关审计人员、企事业单位内部审计人员、纪检监察机关工作人员、会计师事务所等中介机构审计人员。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
十八大以来，国家对反腐工作的重视程度与日俱增，而经济责任审计则是国家反腐工作的有力武器。国有企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分，不仅仅要履行经济责任，也要履行一定的社会责任和政治责任，不同的国有企业具有完全不同的特点，导致经济责任审计针对不同的企业往往需要不同的审计方法。
本课程针对经济责任审计的方法、范围、内容及技巧进行一系列梳理，使学员对经济责任审计有全面客观的认识。
课程收益| Program Benefits
客观评价国有企业经济责任审计过程中存在的问题
学会通过流程梳理总结经济责任的界定
综合运用审计方法 客观给出经济责任审计结论
明确对经济责任落实情况的持续跟踪等关注事项
关注内部控制制度的评价，财政财务收支的合规性审查
深入分析如财务数据弄虚作假、违规决策、资金挪用等问题
课程大纲| Course Outline
一、当前内部审计工作面临的难题和短板
（一）职能定位不够清晰——内部审计为组织增值
（二）基础管理比较薄弱——人员比例、制度层面无序性
（三）科技手段较为滞后——信息化进程缓慢
（四）审计问责难以执行——屡查屡犯、屡禁不止
二、内部审计创新的有效途径
（一）增强独立性，创新内部审计管理体制
（二）立足建设性，创新内部审计工作理念
1、以风险为导向，不断改进内部审计的预见性。
2、以问题为导向，不断提升内部审计的威慑力。
3、以服务为导向，不断增强内部审计的主动性。
（三）着眼客观性，创新内部审计评价机制
1、“建立容错纠错机制”，
1）促进构建知错即纠的“纠错”机制， 推动审计发现问题的整改
2）促进构建宽容适度的“容错”机制， 畅通审计发现问题的途径
2、“三个区分开来”
（四）运用大数据，创新内部审计技术方法
1、了解大数据、掌握大数据、运用大数据
1）推动非现场审计模式“建起来”。
2）推动数据共享平台“联起来”。
3）推动大数据关联分析“用起来”
（五）突出职业化，创新内部审计人员培养路径
1、建立内部审计职业准入制度。
2、建立内部审计职业序列制度。
3、建立内部审计职业培训制度。
4、建立内部审计职业奖惩制度。
三、经济责任审计评价概况
、经济责任审计评价体系
经济责任审计评价原则
经济责任审计评价指标
经济责任审计评价方法
审前调查需要了解的情况主要有:
1、被审计单位具体的财务状况，主要包括企业的基本资产状况、盈利能力状况、资产质量等信息;
2、被审计单位领导任职期间所获得的主要业绩；
3、被审计单位内控状况；
4、被审计单位领导任期内”三重一大”决策情况;
5、被审计单位可能面临的重大风险状况；
6、被审计的单位主要领导之前自觉遵守廉政规定的情况
（三）经济责任审计的主要内容
1、货币资金及往来款项审计
2、实物资产及营业外收支审计
3、物资采购和工程投资审计
4、制度建设及执行情况、预算管理及执行情况、重点费用执行情况审计
5、损益、税利及目标审计
6、科研经费审计
7、职工薪酬、合同管理及审计整改情况审计
8、综合业务审计
四、经济责任审计方法应用
平衡记分卡四维度分析法
财务维度
管理维度
法规履行维度
社会责任维度
指标群分析法
共性指标群
类型指标群
前瞻性特征
“定量+定性”分析法
定性分析
定量分析
五、任期内经济绩效评价
绩效审计的评价层次分析
整体层面
重点层面
单项层面
内部控制审计
内部控制审计具体目标
内部控制审计各阶段程序
内部控制审计内容
内部会计控制制度的审计
企业生产经营活动的业务环节
内部控制审计的范围
业务经营绩效审计
销售业务绩效审计
采购业务绩效审计
生产业务绩效审计
仓储保管业务绩效审计
成本控制绩效审计
质量管理绩效审计
研发业务绩效审计
管理绩效审计
计划职能的审计
组织职能的审计
领导职能的审计
控制职能的审计
管理部门的审计
绩效审计评价标准
经济性
效率性
效果性
六、责任认定及追究
经济责任界定
经济责任审计意见形成
经济责任审计的审计建议
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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