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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、高管及财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
随着税收征管改革的深入推进，2025年税务监管机制已进入“以数治税”的新阶段。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要推动税收征管从“合作”到“合并”再到“合成”的转变，实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期全面上线后，税务机关依托大数据、云计算等技术，构建了智能化、精准化的税务稽查体系，企业面临的税务合规压力空前加大。
与此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，强化税收征管，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对企业的税务合规提出了更高要求。企业若未能适应新型监管环境，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的风险。在此背景下，企业亟需掌握税务稽查的核心逻辑、风险识别方法及合规应对策略，以防范潜在的税务风险。
2025年4月1日，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展检查，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年深入开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域专项整治。
本课程旨在帮助企业财务人员全面掌握新型监管机制下的税务稽查要点，提升税务风险应对能力。
课程收益| Program Benefits
1、解析2025年智慧税务的核心特点，了解大数据稽查的关键风险点
2、建立定期自查机制，优化企业税务合规管理，防范潜在稽查风险
3、发票风险之核心要点把控及纳税人风险应对指南
4、建立税务风险防控体系，提升企业税务合规与优化能力
课程大纲| Course Outline
一、智慧税务的核心——“数据控税”（全案例梳理当下的征管动态及手段）
1. 2024年及2025年上半年税收收入分析
2. 2025年税务稽查重点业务及行业：7个领域专项整治
3. 互联网平台涉税信息报送政策的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
4. 通过“资金查控平台”调取企业或嫌疑人银行账户
5. 税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：2025年2月爆发灵活用工行业最大税务地震
案例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
案例：CRS数据交换查补居民个人境外所得
6. 新一轮财税体制改革要点与征管改革方向
7. 2025年税务稽查能获取哪些信息和数据
8. “两高”明确危害税收征管刑事案件司法解释（法释〔2024〕4号）
9. 新公司法关联的税务风险关注要点
10. 税收征管法进入新一轮修订期，修订核心要点
二、税务稽查是如何找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点把控，如何能不被选中？
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？能否定偷税？
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
政策：最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款解析
4. “有货代开”下的虚开认定的三种不同结果
• 以挂靠的方式销售货物
• 利用他人的名义从事经营活动
• 支付开票费的方式，让第三方代开
5. 非法出售增值税专用发票罪VS虚开增值税专用发票罪
案例：浙江首家网络货运平台沈氏省心物流百亿虚开大案
6. “资金回流”，能否定性虚开？
7. 为应付审计检查、融资需求等环开对开发票，是否构成虚开？
8. 受票人既有虚开发票行为，又有偷税行为，如何定性、如何处罚？
9. 上游定性为虚开，下游企业是定性偷税、虚开还是其他？
一、 财政补助收入的会计、增值税、企业所得税处理
案例：广东佳纳收到与资产相关的政府补助，未一次性计入当年应税收入，查补企业所得税
案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
案例：收到政府补助，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？
二、研发费用加计扣除四大风险防控
1. 负面清单行业
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技术企业资格被否定
案例：高管仅参加课题组的指导工作，未实际参与研发，高管工资无法享受加计扣除
案例：研发部门与生产部门混用设备、混用材料，导致研发数据归集不准确
案例：研发支出辅助账等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
案例：2024年全国推翻高企资格的数据情况
案例：因累计两年未填报企业年度发展情况报表被取消高企资格
三、关联交易涉税问题
1. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
2. 统借统还下的免税政策把控
3. 资本弱化导致的利息税前扣除问题
4. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
5. 资金无偿拆借税务风险
6. 关联企业间销售价格明显偏低
四、房产税、城镇土地使用税涉税问题
1. 房产税
• 土地价值，未计入房产价值
• 房屋配套设施，未记入房产原值
• 未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
• 免租期间，未按房产原值缴纳房产税
• 具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
• 房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
……
2. 城镇土地使用税
• 以出让或转让方式取得土地使用权未按规定缴纳土地使用税
• 无偿使用免税单位土地未缴土地使用税
• 免税单位出租房屋未缴土地使用税
• 共用土地未按规定计征土地使用税
• 厂区内的绿化用地未缴土地使用税
……
五、不同情况下的企业所得税税前扣除凭证把控
1. 在境内发生的支出属于增值税应税项目的
2. 在境内发生支出项目不属于增值税应税项目的
3. 从境外购进货物或者劳务发生的支出
案例：未按规定取得发票，企业所得税不得税前扣除
案例：无票扣除的合理情形
案例：补开发票、换开发票政策梳理
案例：被查补企业所得税太多，如何通过事后核定降低税负？
六、企业增资、减资、转股过程中的税务风险把控
1. 减资财税风险：公允减资、不公允减资/同比例减资、不同比例减资
1）法人股东减资
2）合伙企业减资
2. 出资财税风险：现金出资、设备材料出资、无形资产出资、股权、债权出资
讨论：不同出资方式下的利弊
3. 法人股东股权转让税务风险及优化方式
• 直接转股
• 先分配利润，再转股
• 先将未分配利润和盈余公积转增资本，再转股
• 先撤资，后引入新的投资人
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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