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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：风险管理部门、信贷审批人员、投后管理人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
在当前金融监管趋严、企业经营压力加大的背景下，企业财务造假手段日趋隐蔽，传统财务分析已难以全面揭示企业真实风险。作为服务科技型企业的重要金融机构，风险管理人员需具备穿透财务报表、识别舞弊信号、评估资产与收入质量、预判现金流可持续性的综合能力。
本次课程通过对财务报表深入分析，进行非财务数据交叉验证，分析企业收入质量与资产质量，揭示企业的实际经营成果和财务状况，提升风险管理人员的专业素养和风险防控能力，采取有效措施保障资产安全和稳健发展。
课程收益| Program Benefits
1. 深入理解财务报表舞弊的常见手法和识别技巧
2. 掌握基于非财务数据交叉验证识别财务舞弊的方法
3. 学会运用财务比率分析、趋势分析等方法评估企业财务状况
4. 提升对财务报表真实性和完整性的判断能力
5. 深入理解三大报表之间的勾稽关系
6. 学会分析资产质量与收入质量，判断其增长的持续性与真实性
7. 提升对企业持续经营能力的综合评估能力
附：信贷财务分析工具excel套表+信贷人员应重点关注的110个舞弊预警信号
课程大纲| Course Outline
典型案例导入：蓝田股份财务分析与信贷风险识别
1. 1个起因—问题界定：评价企业的财务风险，还是评价企业的偿债能力？……
讨论：问题到底是什么？如何界定问题
2. 4个核心—战略导航、会计调整、指标分析、前景预测
1）战略导航
工具：波特五力竞争模型
案例：行业前景重要性的判断
案例：产业链生产经营分析—供应、生产、销售
2）会计调整
案例：雅戈尔变更会计政策增加巨额利润的是与非
案例：对经审计无误的会计数据奉行拿来主义
3）指标分析
4）前景预测
工具：现金流预测的框架模型
案例：销售收入增长率的预测分析
3. 1个结果—信贷决策
案例：贷后管理中的风险预警信号
案例：信用评估的5C原则
一、三大财报分析切入点（三表逻辑关系）
1. 资产创造收益（资产负债表）
2. 收益形成盈利（利润表）
3. 盈利形成现金流（现金流量表）
4. 现金归还贷款
★★工具：资产质量+盈利质量+现金流量逻辑框架图
二、财报分析主要方法
闻嗅复核：趋势分析法、比率分析法、回归分析法
案例：某商业银行业务授信调查信息交叉验证技术指引（财务数据+非财务数据）
三、企业的“家底”：资产负债表
1. 资产负债表的内部结构：保守型、稳健型、风险型
案例：不同企业资产负债表结构审视
2. 信贷分析重点：是否存在低估负债、高估资产、所有者权益高估问题（资产质量分析）
1）应收账款：是否可以全部收回、确认坏账损失的政策是什么
2）存货：存货规模是否合理、存货的流动性减值状况分析
3）非流动资产：了解固定资产的变现能力、是否提足折旧
4）负债：有息负债、无息负债
5）非流动负债：长期负债过大
6）所有者权益：企业的实力如何
3. 关键指标阅读，发现企业的风险、优势和劣势
1）偿债能力：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率、现金比率、收入债务比、经营现金付息比率……
2）营运能力：应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率……
案例：某公司资产负债表各项目数据及指标解读
四、企业的“面子”：利润表
1. 利润表的内部结构
2. 利润代表一家企业的可持续发展能力
1）盈利能力：毛利率、营业利润率、利润获现率、销售赊账增长比率、净利率、净资产收益率……
2）发展能力：收入增长率、总资产增长率……
3. 信贷分析重点：收入质量分析
1）收入的来源：持续稳定的收入or天上掉馅饼？
案例：某公司利润表数据解读
案例：康美药业造假：负债率过高、短债长投、利息费用高于净利润、偿债压力巨大及应对措施
五、企业的“血液”：现金流量表
1. 现金流量表的内部结构：经营、投资和筹资
2. 经营性现金流量分析、自由现金流量分析
3. 现金流和利润之间的关系
1）现金流=利润
2）现金流>利润
3）现金流<利润
案例：现金流与资产负债表、利润表的关系
3. 信贷分析重点：现金流的质量
案例：经营、投资、筹资三大活动的不同功能
案例：不同生命周期的现金流量表分析
案例：现金流对偿还债务的影响
六、财报指标分析常见的陷阱
1. 指标分析必须中规中矩
2. 分析指标越多越好
3. 分析结果是唯一的
4. 分析出结果就结束了
……
1. 财务舞弊的逻辑框架：财务报表=经济实质+计量误差+人为操纵
工具：典型的具体财务造假逻辑框架
2. 财务操纵的类型：无中生有型、技术调整型、拒绝披露型
3. 常见的财务操纵具体方法：以利润表作为目标，以现金流量表作为配合，资产负债表为最终反映
如：收入夸大、费用隐瞒、资产虚增、负债隐瞒、改变会计方法、改变折旧方法、随意确定坏账准备、随意确定损失金额、关联方交易、债务重组等
案例：从“故事大王”到“舞弊大王” ——凯乐科技的财务舞弊之路
案例：北京东方通财务造假
4. 识别财务报表舞弊的关键方法
通过不同造假行为的核心特征➡识别主要异常点➡进一步调查（调查程序）
5. 信贷人员应重点关注的110个舞弊预警信号
案例：巨亏企业，为什么持续授信？
延伸：向浑水公司学尽调技术
6. 非财务数据在舞弊识别中的关键作用
1) 非财务信息的价值：经营行为、行业趋势、法律诉讼、舆情监控
2) 交叉验证的六大维度：
◦ 员工人数、薪酬 vs 收入增长
◦ 用电量、产能 vs 产量
◦ 税收数据、社保缴纳 vs 利润
◦ 客户集中度、供应商变化 vs 应收/应付
◦ 银行流水、票据量 vs 销售收入
◦ 实控人行为、关联方交易 vs 报表披露
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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