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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：医药零售企业、生产企业、批发企业以及医药诊所的总经理、董事长、高层管理人员和法人、财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
金税四期全面落地，税收征管正式迈入 “以数治税” 新时代，税务机关通过 “以票控税、以数治税、以银护税、协同治税” 四道防线，实现对企业全数据、全业务、全流程的智能化监管。医药行业作为税务稽查重点聚焦领域，正面临前所未有的监管高压：财政部持续开展医药企业会计信息质量专项检查，两票制与集中带量采购改革不断深化，医药购销领域反腐与商业贿赂治理保持严打态势，医药行业固有的 “高开” 模式、带金销售、费用虚列、发票违规等问题，在汇算清缴环节集中暴露，虚开发票、虚列成本、违规享受税收优惠等行为，将使企业面临补缴税款、滞纳金、高额罚款，甚至相关责任人承担刑事责任的重大风险。
本课程紧扣医药行业经营特点与最新监管要求，聚焦企业全流程核心风险点，拆解收入确认、销售费用、发票管理、多税种比对、研发费用加计扣除五大高频风险领域的预警指标，结合典型税案拆解风险成因，提供可落地的合规应对策略与证据链管理方法，帮助医药企业精准化解涉税风险，构建全流程业财税合规体系。
课程收益| Program Benefits
1. 把握监管大势：精准洞悉金税四期下医药行业税收征管新逻辑、稽查新重点，厘清行业监管政策导向与涉税风险核心成因，提前做好风险预判与全局规划。
2. 吃透收入规则：全面掌握医药行业不同销售模式下的收入确认准则、税会差异处理，解决隐匿收入、视同销售、收入时点确认不当等高频风险，确保收入完整合规。
3. 破解发票风险：系统掌握医药企业咨询费、农产品、培训费、商超发票等敏感发票的预警指标与稽查重点，明确发票合规的 “三性” 要求与完整证据链搭建方法，从源头规避虚开发票的行政与刑事风险。
4. 攻克费用难题：吃透医药行业销售费用高占比的稽查核心要点，掌握会议费、推广服务费、学术活动费等重点费用的合规列支标准、证据链管理与内控规范，破解销售费用的扣除难题。
5. 规范个税管理：全面覆盖医药企业雇员薪酬、专家劳务报酬、股东分红、礼品赠送等高频场景的个税风险点，明确代扣代缴义务与合规操作方法，化解扣缴义务相关的税务风险。
6. 用准研发优惠：熟练掌握医药企业研发费用加计扣除政策适用规则，明确研发活动界定、费用归集口径、资本化与费用化区分、委托研发合规要点，规避优惠享受中的涉税风险，实现政策红利应享尽享。
7. 构建合规体系：掌握医药企业业财税融合的风险内控建设方法，熟悉税务稽查的应对流程与举证要点，全面提升企业全周期的风险管控与合规应对能力。
课程大纲| Course Outline
1. 财政部医药行业会计信息质量检查核心要求与检查重点
2. 两票制、带量采购政策对医药企业财税处理的深层影响
3. 反不正当竞争与医药购销领域反腐高压下的合规红线
4. 医药行业典型涉税违法案例揭示的行业共性风险
5. 医药行业常见涉税风险与核心成因
1) 医药行业四大核心涉税风险：虚开发票、账外经营、虚列支出、销售费用异常
2) 两票制下 “高开” 模式的涉税风险传导逻辑
3) 药品 “带金销售” 模式引发的发票与费用合规风险
4) 医药代表佣金结算模式带来的虚开风险传导
1. 医药企业收入风险预警与合规应对
1) 隐匿收入与账外经营风险防控
2) 收入确认时点与税会差异合规处理
3) 视同销售行为的涉税风险与合规处理
4) 销售折扣、返利、退回的涉税风险处理
案例：贵州某药业虚构中药材采购虚开发票及少计收入偷税案
2. 医药企业发票风险预警与合规应对
1) 个体户 / 个独开具发票的风险预警与合规应对
2) 培训费 / 会议费发票风险预警与合规应对
3) 农产品发票风险预警与合规应对
4) 医药企业接受虚开发票的全流程风险防控
案例：四川云亳堂药业虚假中药材采购虚开发票案
案例：中药材企业：规范取得农产品收购发票
3. 医药企业销售费用风险预警与合规应对
1) 销售费用核心预警指标与风险识别
2) 销售费用税务稽查核心重点
3) 销售费用财务合规与内控建设
4) 医药企业第三方推广商（CSO）合规管理
案例：深圳D药业通过科目错配隐匿广宣费支出偷税案
案例：C医药制造企业过期药损失直接税前列支案
案例：A药企八亿餐费伪装会议费偷税案
4. 医药企业个税风险预警与应对策略
1) 个人所得税核心预警指标与风险识别
2) 高频场景个税处理：外聘专家讲课费/自然人代开发票/赠送礼品/雇员福利等
案例：医疗机构拆分高管工资偷逃个税
5. 医药企业研发加计扣除风险指标预警与应对策略
1) 医药行业研发活动与非研发活动的边界划分（小试、中试、试生产、临床阶段的界定）
2) 税务机关对研发项目有异议的鉴定流程与应对方法
3) 医药企业研发项目立项的核心要求与文档规范
4) 允许加计扣除的研发费用六大类范围详解与实操要点
5) 多研发项目的费用分摊与辅助账设置规范
6) 委托研发费用的归集、发票合规与加计扣除适用规范
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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