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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业中高层管理干部相关人员
授课形式：讲师讲授+案例研讨+小组讨论+工具运用
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
随着业财税融合理念的推进，越来越多的企业对于业务作业和财务专业知识的结合提出了更高的要求，既能从业务角度看业务，又能从财务角度看业务，知己知彼实现业务效率提升，规避财务风险，掌握有效沟通方式，避免陷入你说你的、我说我的这种业务完全不懂财务的状态。
本次课程在业财税融合大背景下，运用案例形式从制造业成本核算、税务内容等方面，帮助业务人员掌握财务方面的知识，实现企业高效经营。
课程收益| Program Benefits
1、提升业务部门财务、税务知识
2、规避业务部门财务、税务风险
3、实现业财税融合，提升企业财税管理水平
课程大纲| Course Outline
导引：你觉得成本包括哪些内容？
一、成本的构成：只有料工费吗？
1. 从财务会计到管理会计
案例：生产部门为什么不认可财务的成本核算数据？
2. 成本仅仅是资金的占用吗？
案例：1000万的存货，会带来多少的成本？
二、成本的分类
1. 变动成本
2. 固定成本
3. 专项成本
4. 可控成本
5. 不可控成本
案例：利润为负，此项订单还能接吗？
三、不同成本模块
1. 产品纯生产成本核算 - 反映产品生产正常投入料、工、费
2. 质量成本核算 - 反映质量方面损失成本
3. 效率成本核算 - 反映时间方面损失成本
4. 资金占用成本核算 - 反映库存积压损失成本
四、成本核算方法
1. 目标成本管理
1）确立阶段
2）达成阶段
讨论：传统成本管理与目标成本管理的比较
2. 作业成本管理
1）作业分析：执行什么作业
2）成本动因分析：作业产生的原因
3）业绩计算：作业执行的怎么样
讨论：传统成本管理与作业成本管理的比较
3. 质量成本管理
1）内部质量
2）外部质量
工具：全面质量管理流程
4. 本量利分析
5. 边际贡献分析
6. 最 佳经济订货批量模型
五、成本管控
1. 事前管控
1）标准制定的五大事项及现状梳理
2）成本预算的核心：思维、方法、依据
讨论：成本动因分析
2. 事中管控
1）成本控制的十大方法
2）将10大方法运用到采购、研发、生产、营销、人力、日常管理等环节
➡采购环节的成本控制
a库存优化
b供应商谈判
c供应商评分制度
d采购流程优化
e质量管理
案例：采购招标“越招越高”的陷阱
➡生产制造环节的成本控制
a原材料消耗控制
b能源消耗控制
c废品损失控制
d制造费用控制
➡营销环节的成本控制
a客户信用管理
b合理的人员激励措施
c合适的销售价格或折扣
➡研发设计环节的成本控制
a优化设计方案
b加强项目进度
c研发成本分析
➡人力资源成本控制
a合理的组织架构
b营造组织气氛
c明确岗位职责
➡日常管理成本控制
a优化公司作业流程
b检查、监控、分析费用
➡看不见的成本控制
a 资金成本
b机会成本
c沉没成本
一、发票风险
1. 现行发票的种类与税收征管规范
2. 新《发票管理办法实施细则》的变化点
1）明确“与实际经营业务情况不符”的情形，便于界定虚开行为
2）完善发票违法行为处罚程序，与现行法律法规相衔接
3）细化以其他凭证代替发票使用的情形，自制凭证入账面临处罚
4）顺应发票电子化改革，配套制定管理制度
3. 发票的含税、不含税金额代表什么？专票、普票代表什么？
4. 发票的四流一致：合同流、发票流、业务流、资金流
5. 发票上的税率有多少种？
6. 为什么有电子票，财务还要求把票打印出来？
7. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
8. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
9. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
二、个人所得税最新政策解析及实务操作
1. 经营所得
1）提高个人所得税专项附加扣除：3岁以下婴幼儿、子女教育附加、赡养老人
2）经营所得汇算清缴操作指南
3）滥用“核定征收”风险
4）个人所得税信用建设
5）税款计算
案例：多处经营所得未合并申报，被查！
2. 综合所得
1）汇缴政策：财政部、税务总局公告2023年第32号
2）提高个人所得税专项附加扣除：3岁以下婴幼儿、子女教育附加、赡养老人
3）同时取得综合所得和经营所得的纳税人，扣除项该如何扣最优？
4）七大专项附加扣除实操风险及要点解析
5）税款计算
案例：拒不办理汇算清缴，被冻结银行账号、限制消费
3. 税收规划
1）工资和全年一次性奖金的数据规划
案例：通过案例计算，得出最优拆分值
工具：工资和年终奖的最优数据配置
2）差旅费津贴、误餐补助
模版：差旅费制度、误餐补助制度的制定
3）多种福利的转化
案例：税前收入转变为税后收入
4）私车公用节税技巧
讨论：租车收入为0，可好？
5）合理运用个人所得税优惠政策
三、增值税最新政策解析及实务操作
1. 纳税人和扣缴义务人
2. 小规模纳税人和一般纳税人
3. 增值税的征税范围、分类、税率与征收率、应纳税额的计算
4. 混合销售和兼营行为的征税规定
5. 不征税和免税的规定
6. 一般计税和简易计税
7. 特定业务增值税政策（转让不动产、不动产经营租赁）
8. 增值税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限
9. 最新税收优惠政策
1）小规模纳税人起征点优惠
2）增值税即征即退政策及运用
3）增值税留抵退税政策运用
4）招用特定主体人员扣减增值税
5）增值税加计抵减政策
10.增值税税收规划思路
四、企业所得税最新政策解析及实务操作
1. 企业所得税的计算逻辑
2. 纳税人和扣缴义务人
3. 税率
4. 应纳税所得额的计算：收入、成本费用
5. 一般收入、特殊收入、不征税收入、免税收入
6. 成本费用税前扣除的范围及原则
7. 具体扣除项目及标准
8. 企业所得税税收优惠
1）小型微利企业所得优惠及运用
2）高新技术企业所得税优惠政策
3）研发费用加计扣除政策及运用
4）不征税收入政策运用要点
5）招用特定主体人员扣减企业所得税
6）固定资产一次性扣除优惠政策
7）重点项目所得三免三减半政策
9.企业所得税税收规划思路
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
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工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
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