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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业中高层管理干部、成本管理相关人员、财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例研讨+小组讨论+工具运用
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
在当今激烈的市场竞争环境下，企业需要通过精细化管理和科学决策来提升效益、控制风险。管理会计作为连接战略与执行的重要工具，其核心职能之一是通过全面成本管理和预算管理优化资源配置、降低成本、提升运营效率。然而，许多企业在实践中仍面临以下挑战：
• 成本管控不足：传统成本核算方法难以精准识别成本动因，导致资源浪费或投入低效。
• 预算与战略脱节：预算编制流于形式，未能有效支撑战略目标落地。
• 业财融合困难：财务数据与业务场景分离，管理会计价值难以充分发挥。
本课程基于管理会计视角，深入解析全面成本管理（TCM）与预算管理的协同机制，结合前沿理论（如作业成本法、零基预算、滚动预算等）和实战案例，帮助学员掌握从成本分析到预算控制的闭环管理方法，助力企业实现降本增效与战略目标。
课程收益| Program Benefits
1. 理解管理会计的核心价值：掌握全面成本管理与预算管理在战略决策中的角色，明确业财融合的关键路径。
2. 掌握全面成本管理的工具与方法：学习作业成本法（ABC）、目标成本法、价值链分析等工具，精准识别成本动因，优化成本结构。
3. 构建科学的预算管理体系：掌握弹性预算、零基预算、滚动预算等技术的应用场景，实现预算与战略的动态匹配。
4. 提升成本与预算的协同效能：通过案例演练，学会将成本控制嵌入预算流程，实现资源分配与绩效目标的联动。
课程大纲| Course Outline
导引：你觉得成本包括哪些内容？你们企业又是通过哪些手段控制成本的？
1. 从财务会计到管理会计
讨论：从财务角度剖析精益成本管理思维
2. 从成本核算到成本管控
3. 传统成本管理的误区
误区一：各人“自扫门前雪”
误区二：为了控制而控制
误区三：没有全员参与的理念
误区四：只考虑了生产过程的成本
误区五：控制成本是财务部的事情
案例：如何挤出利润中的水分-库存积压？
案例：生产部门为什么不认可财务的成本核算数据？
4. 精益生产的八大浪费
1) 等待浪费
2) 搬运浪费
3) 不良浪费
4) 动作浪费
5) 加工浪费
6) 库存浪费
7) 制造过多的浪费
8) 事后管理浪费
实战演练：企业中存在哪些浪费，如何有效节约
一、外部价值链管理
1. 将企业战略与成本管控结合
案例：迈克尔·波特基本竞争战略-成本领 先/差异化/蓝海战略（小米手机PK苹果手机）
2. 外部价值链成本管理的基本框架
1）通过一体化方式降低成本
2）通过行业价值链，消除不增值作业
3）利用上、下游价值链，降低成本
4）将部分成本较高的环节进行外包
5）对竞争对手进行价值链分析
案例：如何将零部件成本降低30%？
案例：丰田汽车（Toyota）的供应链管理、宜家如何实现客户价值共创？
案例：VMI、JMI、JIT、 JIS等不同的库存管理模式
案例：华为的供应链管理
实战演练：从供应链全局思考，以TCO（总体拥有成本）最优为目标，如何实现健康、共赢的降本？
二、内部价值链管理
1. 产品研发
2. 采购仓储
3. 制造生产
4. 市场营销
5. 物流分销
6. 售后服务
7. 其他职能
三、成本管理的三大体系
1．事前：定额（标准）+预算
案例：企业只制定了定额，没有预算是否可行？企业只制定了预算，可以标准是否可行？
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法
2．事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法
案例：成本核算都不准，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用（作业成本法）
工具：产品结构的优化方式——战略产品、高利润产品、低负利润产品、热销产品
工具：最 佳经济订货批量模型
3．事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？
讨论：预算失败的责任，谁来承担？
一、预算管理的痛点
1. 预算就是你追我赶的数字博弈
2. 预算会议开几次就砍几刀
3. 预算考评形同鸡肋、形同虚设
4. 我们销售计划赶不上变化，不需要做预算
5. 财务如果你砍掉我的费用，业务受到影响你来负全责！
6. 预算完全不准，预算存在的意义是啥？
7. 预算目标永远达不成
……
二、全面预算管理定位及全新认知
1. 财务预算与全面预算管理的关系
1）全面预算包括财务预算
2）财务预算是全面预算的“心脏”
2. 全面预算管理流程
1）预算编制
2）预算执行
3）预算考评
3. 为什么要做全面预算管理
1）量化企业经营目标
2）规范企业管理控制
3）落实各部门责任
4）明确考核依据
4. 全面预算管理的不同模式
1）以销售为核心
2）以利润为核心
3）以现金流为核心
5. 全面预算失效的原因分析
1）预算目标不切实际
2）预算管控不到位
3）考评体系不完善
讨论：预算目标为什么总是完成不了？
三、预算管理的五步法思维：战略、目标、计划、预算、绩效
1. 上承战略下接绩效——全面预算管理落地有效路径
讨论：运用平衡记分卡（BSC）进行本企业战略拆解与绩效管理
四、预算管理的流程：预算理念、预算编制、预算执行
1. 预算理念
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
案例：著名球星案例——一件旧衣服，怎么才能卖出2美元、20美元、200美元？
2. 预算编制
1）预算目标的分解：五张PPT法、战略地图法
2）预算编制的三大方法：杰克·韦尔奇法、目标导向法、传统预算博弈法
3）预算编制的行动方案：5W
3. 预算执行
1）常见问题：不追踪、重复审批、特批滥批、责任不清、奖罚不明
2）预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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