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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：人力资源公司老板、管理者、业务人员与财务人员
授课形式：讲师讲授+案例研讨+小组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
当前金税四期智慧监管全面落地，社保入税的监管力度加大，人力资源行业已成为税务稽查的重点关注领域。劳务派遣、劳务外包、人力资源外包（HRO）是人力资源公司的核心业务模式，但三者在法律关系、计税规则、合规要求上存在本质差异。
大量人力资源公司因业务端对模式边界认知模糊、财务端对税务政策把握不准、管理端对合规风险管控缺位，频繁出现 “假外包真派遣”“违规差额征税”“虚开发票”“个税 / 社保代扣代缴失职” 等问题，面临补缴税款、高额滞纳金、行政处罚，甚至相关责任人承担刑事责任的致命风险。
本课程聚焦人力资源公司的经营视角，打通业务、财务、管理全链条，精准拆解三大模式的税务处理规则，全面识别全流程合规风险，提供可落地的风险防范方案，助力人力资源公司实现合规经营与风险可控。
课程收益| Program Benefits
1. 认知破局：精准厘清三大模式的法律边界、商业差异与税务核心区别，彻底破解 “假外包真派遣”“假代发真虚开” 等行业高频认知误区，覆盖管理、业务、财务全岗位的认知统一。
2. 实操落地：熟练掌握三大模式的增值税、个人所得税、企业所得税全流程处理规则，精通差额征税适用条件、开票规范、申报要求、凭证管理等核心实操，实现财务端精准合规。
3. 风险防控：全面识别三大模式的高频税务风险、法律风险与经营风险，明确行业合规红线，掌握金税四期下的风险预警与应对方法，规避虚开发票等致命性合规风险。
4. 业财协同：帮助业务人员掌握前端合同签订、业务洽谈的合规要点，从源头规避风险；帮助管理者搭建业财税一体化的风控体系，实现全流程合规管控。
5. 价值优化：在合规前提下，掌握三大模式的计税方式选择与税负优化路径，降低合规成本，提升业务的合规竞争力。
课程大纲| Course Outline
1. 概念、特点及区别
1) 核心法律关系
2) 用工 / 用人单位
3) 核心标的
4) 管理权限
5) 核心资质要求
2. 相关法律规定和政策解读
1) 劳务派遣：《劳动合同法》《劳务派遣暂行规定》下的核心规则
2) 劳务外包：《民法典》合同编下的核心规则
3) 人力资源外包（HRO）：《民法典》委托合同下的核心规则
3. 新增值税法下的税务处理差异与申报
1) 增值税：计税规则、开票、申报与合同签订
2) 企业所得税：成本费用扣除凭证要求
3) 个人所得税：工资薪金vs.经营所得的区别、扣缴问题
4) 社保：扣缴问题
5) 二次派遣和二次外包问题
1. 劳务派遣模式的高频风险与合规红线
• 红线1：无真实用工关系，以派遣名义虚开发票、过账走款
• 红线2：差额扣除不合规，超范围扣除、扣除凭证无效、虚增扣除成本
• 红线3：社保违规，异地代缴社保、不缴少缴社保、挂靠社保的法律与税务风险
• 红线4：无劳务派遣资质开展业务、超 10% 用工比例派遣，导致的税务处理调整风险
2. 劳务外包模式的高频风险与合规红线
• 红线1：“假外包真派遣”，被认定为劳务派遣，触发社保补缴、税务调整的连锁风险
• 红线2：税目税率适用错误，低税率开票被认定为偷税
• 红线3：业务真实性缺失，纯过票业务被认定虚开发票
• 红线4：发包方直接管理劳动者，导致外包关系不成立，人力公司与发包方承担连带责任
3. 人力资源外包模式的高频风险与合规红线
• 红线1：“假 HRO 真代发”，无真实劳动关系，为甲方虚开发票冲抵成本
• 红线2：代收代付资金异常，出现资金回流，被税务稽查认定虚开
• 红线3：发票开具不合规，代收代付部分违规开具发票，导致上下游风险联动
• 红线4：个税社保申报与实际发放不符，代办责任不清被连带追责
4. 致命风险：虚开发票的认定与后果防控
• 虚开发票的法定认定标准：无真实业务、开票与业务不符、让他人为自己虚开
• 行政责任：补缴税款、0.5-5倍罚款、滞纳金的计算规则
• 刑事责任：虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪的立案标准与量刑标准
案例：建筑劳务公司实际无派遣劳务用工,以收取管理费的方式,为建筑施工企业虚开发票
案例：假派遣，真员工——补缴个人所得税192万
1. 前端业务端风险防控（针对业务人员）
• 三大模式的合同核心条款设计，规避 “假外包真派遣” 的必备条款
• 业务洽谈的合规红线，不能给客户承诺的违规事项
• 客户与业务真实性的审核要点，必备业务资料清单
2. 中端财务端风险防控（针对财务人员）
• 台账管理、扣除凭证的审核流程
• 发票开具的审核机制，品目、税率、备注栏的合规校验规则
• 资金流管控要点，杜绝资金回流、不合规代收代付的方法
3. 后端合规端风险防控
• 三大模式的业务档案、财务凭证留存规范，应对稽查的必备资料
• 税务预警触发后的应对流程，税务稽查的配合与申辩要点
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（课纲内容，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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