2. 在制造业转型升级的关键时期，企业普遍面临“合规要求趋严、财税政策迭代、经营风险加剧”的多重挑战。强化财务内控、严守合规底线、防范税收风险，不仅是财务工作的核心职责，更是企业稳健发展的重要保障——它标志着企业从“被动合规”走向“主动防控”，从“财务核算”走向“价值赋能”。

3. 然而，在实践中，很多企业财务团队面临四大难题：

• 责任虚化：财务管控责任落实不到位，风险防控流于形式

• 新政滞后：对最新财税政策理解不深，合规衔接存在盲区

• 业财脱节：财务与业务协同不足，内控合规落地受阻

• 应对无方：面对隐形风险缺乏系统方法，难以有效破解

1. 本课程旨在带领学员沿着“认知→方法→防控→协同→赋能”的五步路径，从企业经营大逻辑出发，为您呈现财务内控与合规风控的全景图，帮助财务团队明晰责任、吃透新政、破解痛点，构建从合规防控到价值赋能的完整工作闭环。

2.

• 吃透新财税法规核心要点，精准把握监管导向

• 掌握上市合规管理方法，规避核心涉税风险

• 提升财务风险识别能力，筑牢内控防线

• 学会用财务数据支撑企业经营管理决策

• 明晰财务人员职责，提升实战履职能力

1.

2. 【课程特色】

• 多规融合，系统解读核心要点

• 案例驱动，聚焦企业实务难题

• 权威解析，紧跟法规最新趋势

• 模块教学，构建完整知识体系

• 实战导向，提供可落地的解决方案

1. 实务场景+案例讲解+互动研讨+现场点评

2.

上篇：财经赋能——财务监督、风控与内控的升级之道

1、国家出台新法的大背景

2、新《会计法》要点关注

• 主要变化是什么

• 会计监督强化对上市公司的直接影响

• 强化会计信息化，是何用意

• 全维度变化对企业内控与责任体系的冲击

3、新时代会计监督的三大目标

1、新时代财会监督的政治定位

• 从广度看、从深度看、角色定位

案例：时下热门案例解读

1. 2、准确把握财会监督的内涵和外延及其主要职能

2. 3、为何要加强会计监督工作

3. 4、为何对财务“造假”一项提到如此重视

案例引入：内控失效导致巨额损失典型案例

4. 1、从会计监督到会计控制

• 会计监督与企业风险管理的关系

• 风险管理同企业生命周期的关系、上市监管要求匹配

• 上市企业适用的风险管理策略与内控落地方案

1. 2、会计控制、内控、与全面风险管理内涵和外延

• 什么是会计控制

• 会计控制、企业内控、全面风险管理逻辑

• 管理人员在会计控制和内控中重要角色

1. 3、如何做好健康数据采集

• 三张财报合规的第一步：真实反映企业的业务

• 一盘好账具备的四大要素

• 数据采集保障措施

• 数据采集系统的效率和控制

1. 4、财务人员要做好哪些工作

一、采购与工程：舞弊高发点与控制要点

（1）案例：某公司招标采购失效

（2）案例：天价采购案

（3）案例：工程采购中的乱象迷团

（4）案例：从审计视角精讲一上亿工程问题查处全案

（5）采购管理流程及管理常见漏洞

（6）采购管理漏洞的内控要点

（7）采购策略优化成本、优秀案例赏鉴、

（8）国家新政策指引深度解读

（9）工程常见乱象

（10）工程全链条管理的内控要点

小组讨论：案例研讨与应对

二、合同与应收：信用风险、回款风险与法律防控

（1）案例：某公司合同管理不当案例

（2）案例：全国知名公司合同执行不当刑事案件

（3）案例：这个上千万合同能签订么

（4）案例：这个合同的签订让公司损失上亿

（5）合同管理流程概述

（6）合同管理常见漏洞

（7）精解合同审核关键三步

（8）内控视角下，财务人员如何合同管理

（9）从业财融合视角下，解读合同风险管理核心要点

（10）应收管理的大框架及逻辑

（11）从业财融合视角下，解读应收管理核心要点

小组讨论：分别内控、财务两视角结合案例问题剖析

三、资金与资产：资金安全、资产管控与上市监管红线

资金

（1） 案例：某公司银行账户不当使用的案例

（2） 案例：一个知名央企资金管理案例

（3） 案例：大型集团上千万的款项是怎么花

（2）货币资金管理四步法

（3）货币资金管理常见漏洞

（4）货币资金管理漏洞的财务应对

（5）资金管理核心框架及从内控视角逐项要点讲解

小组讨论：如何完善关键风险点的内控建设

资产

1、案例：某汽车制造公司固定资产管理

2、实物资产管理流程概述

3、实物资产管理常见漏洞

4、实物资产管理漏洞的财务应对

5、实物资产管理内控要点 

四、财务与经营：穿透识别经营本质风险

1. 透过财务数据识别企业经营风险的“两大法器”

• “显微镜法”见微知著

• “望远镜法”登高望远

• 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 从三张报表看经营风险

• 利润表：不可不察的绩效成绩单

• 透过资产负债表看企业经营风险

• 经营性现金流看企业经营风险

从关键指标预警税务风险与监管风险

现场演练：如何通过指标找问题

案例：同行业的两企业危机处理的不同结局

1、危机的三重效应（经营、声誉、监管）

2、企业做好危机管理防范六大法则

3、企业危机案例中提炼可复制的危机防控规律

案例深度解读1：全球著名打假公司识假手法-制造业公司A

案例深度解读2：全球著名打假公司识假手法-知名公司B

下篇：新法实战——新增值税法全攻略下要点解析、风险防控

1.立法背景与三大核心导向

• 立法必要性：从“政策修补”到“系统性立法”的动因（税收法定原则终 极落实）

• 新法三大导向：

公平性：统一征管口径，消除行业特殊条款带来的税负差异

效率性：简化税制要素，数电票全流程推广，降低遵从成本

数字化：全链条数据监控，实现资金流、发票流、合同流智能联动

2.新增值税法与旧条例：7大核心变化总览

• 核心变化1:应税交易“有偿+经营性”法定明确

• 核心变化2:征税范围规范细化

• 核心变化3:纳税人认定标准简化统一

• 核心变化4:混合销售与兼营规则统一

• 核心变化5:进项抵扣规则优化(凭票+法定)

• 核心变化6:纳税义务时间统一(孰先原则法定化)

• 核心变化7:数字化征管落地(适配数电票全流程监管)

3.核心配套公告体系说明

1. ——2026年第9号：征税范围

2. ——2026年第10号：优惠政策衔接

3. ——2026年第13号：实操核心规则；

4. ——2026年第4号：数电票与征管实操要求

5. ——2026年第15号公告：长期资产进项抵扣

6. 案例1：跨期合同实操——2025年底跨期合同，新法下判定纳税义务时间、规避衔接风险。

7. 案例2：优惠衔接实操——旧规优惠，结合配套公告实现新法下平稳过渡、合规享受。

8. 以上 新旧政策对比+案例讲解+互动研讨

• 核心变化1（应税交易明确）：

• 旧条例vs新法（《增值税法》+实施条例第826号）

• 关键点：“有偿+经营性”法定界定（新增核心）；

1.

• 核心变化2（征税范围规范）：

• 旧条例vs新法（《增值税法》+2026年第9号公告）

• “货物、服务、无形资产、不动产”具体范围：新增、删除、调整

• 关键点：4类易混淆业务的税目判定；

1.

• 核心变化3（纳税人认定简化）：

• 旧条例vs新法：简化认定，明确自然人、小规模纳税人界定，结合实施条例第826号第七条；

• 税率结构：新法法定固化13%/9%/6%/零税率；对比旧规

1. 案例1：税目判定实操——“货物+技术服务”打包业务，结合9号公告判定税目、规避税率错误。

2. 案例2：纳税人认定——年销480万企业，按新法标准判定是否登记一般纳税人。

3. 案例3：税率适用实操——小规模纳税人，结合9号公告适用1%征收率、规范开票。

4.

5. 以上 新旧政策对比+案例讲解+互动研讨

• 核心变化4（混合销售/兼营统一）

• 法条依据：《增值税法》第十二条（兼营）、第十三条（混合销售）；《实施条例》第十条

• 核心逻辑：

• 混合销售：一项应税交易含多税率业务→按主业适用税率

• 兼营：两项以上独立应税交易→分别核算；未分别核算→从高适用税率/征收率

• 旧规则痛点：口径不一、各地执行差异大，争议频发；

• 重点文件精讲：2026年第13号公告

• 精讲4类特殊业务：（销售软件+安装、设备销售+安装等）按混合销售处理的规定，明确“禁止拆分避税”的实操要求

• 结合公告原文条款拆解；

• 新旧对比案例：

• 旧规：销售机器设备+安装场景；

• 新法：同一交易下，主要业务（销售货物）场景，分签合同仍可能被认定为混合销售；

• 企业实操动作：合同怎么签、核算怎么做，避免混合销售/兼营误判

1. 案例1：混合销售判定实操——销售设备+安装，结合13号公告判定计税方式。

2. 案例2：兼营筹划实操——咨询+货物销售，拆分业务、分别核算实现合法降负。

3. 案例3：违规警示——虚构拆分混合销售被查处，解读后果及整改方法。

4.

5. 以上 新旧政策对比+案例讲解+互动研讨

6.

• 核心变化5（进项抵扣优化）：

• 法条依据：《增值税法》第二十一条、第二十二条；2026年第13号公告

• 核心逻辑：旧规“凭票抵扣”vs新法“凭票+法定”

• 可抵扣/不可抵扣范围：

a. 可抵扣范围：三类情形“新增、明确、收紧”

b. 不得抵扣项目：“贷款服务及相关费用”“非正常损失”界定

• 核心变化亮点：混合用途固定资产/不动产全额抵扣，对比旧规分摊规则；

• 异常凭证、滞留票：新法下处理逻辑（2026年第13号公告）

• 优化进项管理：长期资产抵扣口径（2026年第15号公告）

1. 案例1：长期资产抵扣实操——混合用途办公用房，结合15号公告办理抵扣及转出。

2. 案例2：异常抵扣处理实操——取得异常凭证，结合13号公告规范处置流程。

3. 案例3：抵扣最大化——梳理可抵扣项目，按公告要求实现应抵尽抵。

4.

5. 以上 实务场景+合同+案例讲解+互动研讨

6.

• 核心变化6（纳税义务时间统一）+重点文件：

• 法条依据：《增值税法》第十五条；2026年第13号公告

• 核心逻辑：

• 收讫销售款、取得索取销售款凭据、开具发票三者孰先；

• 特殊场景判定标准：预收、分期、跨境

1.

• 核心变化7（数字化征管落地）：

• 法条依据：《增值税法》第二十八条；2026年第4号公告

• 核心逻辑：

• 数电票全流程推广

• 金税四期全链条数据监控（资金流、发票流、合同流、业务流四流一致）

• 跨期合同处理：2类高频

1. a.合同签订在2025年（旧规）、执行在2026年（新法）：过渡期处理方法

2. b.已发货未开票、已收款未申报：过渡期处理方法

3. 案例1：纳税义务时间实操——预收款、赊销模式，结合13号公告判定并规范申报。

4. 案例2：数电票实操——结合4号公告，规范数电票开具、留存及异常处理。

5. 案例3：跨期业务处理——跨2025-2026年业务，规范发票及申报衔接。

6.

7. 以上 新旧政策对比+案例讲解+互动研讨

8.

• 合同的核心涉税定位：

• 合同是税负的“源头”，也是税务合规的“第一道防线”

• 2026年第10号公告（优惠政策衔接）

• 新法下合同必备涉税条款

• 价格条款、税率条款

• 开票条款：开票时间、发票类型、发票品目

• 纳税义务时点条款：明确收款、交付、验收节点

• 违约条款

• 前端业务设计决定税负：

• 一项VS多项

• 避免VS优化

• 拆分VS合并

• 集团/多部门协同，降低风险

• 数字化征管要求：“发票流、资金流、物流/服务流、合同流”四流

• 细节落实：“四统一”

• 实操关键点

• 合规自查：常见风险清单与自查表-10项通用

1. 案例1：合同涉税优化实操——完善合同核心涉税条款，规避发票及税负风险。

2. 案例2：前端业务优化实操——拆分合同、调整模式，适配新法实现合规筹划。

3. 案例3：优惠衔接实操——小规模纳税人，结合10号公告规范优惠享受流程。

4.

5. 以上 实务场景+合同+案例讲解+互动研讨