破界：财务BP从数据记录到价值创造

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：财务总监、财务经理、财务主管、及普通财务人员

授课形式：讲师讲授+案例分析+提问互动+思考引导

授课天数：2 天

课程背景| Course Background

在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户的潜在需求，这种业务环境的变化，对传统的财务基础职能产生了巨大的冲击与挑战。

信息化、数字化、职能化的进程，也要求财务人员要从“核算型”“执行性”“内控型”的角色，转变为“管理型”“赋能型”“决策型”的复合型人才，这种转变实质上包括从认识到知识，以及到技能的多方面提升。

财务人员需要高瞻趋势，快速掌握各项能力，更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息等方面的效用体现出最大化价值，助力企业在数字化转型新形势下的“业财融合”升级。

从数据记录到价值赋能，这是当下商业社会对财务人员提出的挑战，也是时代赋予财务人员的新机遇。

课程收益| Program Benefits

• 了解数字化转型及业财融合的政策要求

• 从行业发展及企业人才需求角度重新定位自我

• 全面认识业财融合趋势下财务的主导责任

• 掌握在多业务环节下支持业务及防范风险的管理会计知识

• 转变意识，提升岗位最基础的软实力技能

• 提升站位，打破职业边界，与业务一起推动企业的战略发展

课程大纲| Course Outline

1、 企业变革的大背景-数字化转型

1、 如何理解业务的数字化转型

• 是否可以理解为技术驱动？

• 信息化与数字化的关系

• 考虑三个问题&聚焦三项工作

1、 财务数字化转型的方向指引

• 《会计改革与发展“十四五”规划纲要》-财政部2021

• 《会计信息化发展规划（2021-2025）》-财政部

• 《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》-国资委2022

思考互动：你对企业数字化转型进程与规划有多少了解？

二、中国财务,已进入业财融合的新时代

1、业财融合产生与发展

• 环境变迁-IT技术支持财务变革

• 企业管理的升级转型-倒逼财务变革

• 政策导向-催化财务变革

2、业财融合=业务信息+财务信息？

• 业务流程的模式

• 组织融合的架构

• 资源融合的平台

• 风险融合的嵌入

1、 业财融合的环境支撑

• 从六大系统看影响

案例分析：国网A公司财务智能管控平台推进业财融合

三、财务应对转型的益处与挑战

1、传统财务在做什么

• 看似呆板机械的工作流程

• 错综复杂的实际业务

• 财务报表与分析有用么

2、财务在企业组织架构中的定位有否变化

• 纵观企业价值链的演变需求

• 大厂的财务架构模式-华为的三驾马车

• 财务的进阶之道-中兴财务人的能力要求

• 不得不思考的职业软硬能力

思考分析：财务人员的价值如何评价？

1、 共享中心的建立

• 报账单据规范化

• 审批流程电子化

• 传递信息自动化

思考分析：共享中心建立的目标是节省人力吗？

四、做好基础工作-三大报表管理

1、看好企业的家底子-资产负债表

• 如何看待资产结构

• 重资产轻资产哪个好

• 不要什么都放进“其他应收”这个大箩筐

思考分析：资产的未来形态？

2、面子工程中的细节-利润表

• 在利润之前就要交的税有什么

• 如何看待主营与其他的分别

• 制造费用与期间费用之间的奥秘

思考分析：时段式报表与时点式报表的勾稽

3、比血液更重要的是空气-现金流量表

• 企业经营的三大活动

• 从九种净现金流看企业经营风险

思考分析：企业经营出现资金短缺是谁的责任？

4、报表数据为我所用

• 三大报表之间的逻辑关系

• 4大维度看清企业状况

• 7种指标分析方法-抽丝剥茧

• 国资委从“二利四率”到“一利五率”的变迁

• 建立不同角度的管理驾驶舱

思考分析：杜邦分析法的管理精髓

五、风险管控-守住经营底线

1、经营业务视角纵横分析

• 宏观影响-PEST

• 微观分析-波特五力模型

• 外部竞争战略

• 内部SWOT分析

• 全生命周期模型

• 产品波士顿矩阵

1、 资金的循环与共享

• 现金周期与信用政策制定

• 投资的时间价值考虑

• 风险的评估与管理原则

案例思考：全员协同下的两大灵魂拷问

1、 内控与授权的平衡

• 敏感度助力环节把控

• 商业变化需要不断完善的流程

• 谨慎性原则执行中的财务责任担当

案例分析：三支笔的流程思考

六、成本管理助力经营决策

1、从经济学角度看待成本

• “正和”的博弈思维

• 企业经营目的与成本的关系

思考分析：改善的底层逻辑-PDCA

2、成本管控的基础

• 企业文化和人力资源体系建设是成本战略落地的基础 – 人

• 政策制度以及流程的完善是成本战略执行的保障 – 事

• 全面预算管理是成本战略具体实施的体现 - 载体

思考分析：成本管控的主要部门与责任人？

3、各有千秋的成本对决策的影响

• 生产成本/营业成本

• 显性成本/隐性成本

• 变动成本/固定成本

• 直接成本/间接成本

• 沉没成本/机会成本

案例分析：作业成本法能否用于核算中？

1、 不同财务处理方法对经营结果的影响

• 成本认定/计量/分摊/归属/核算

• 财务指标分析的主要方法

思考分析：本量利在业务决策中的应用？

5、成本在各环节的表现

• 产业链、供应链、价值链

• 成本体现的5大领域

• 研发设计所决定的产品成本

• 采购成本的构成

• 制造中的“人机料法环”

• 仓储与物流的最后一公里

案例分析：财务在成本管理工作中的地位与作用？

七、做好全面预算管理-达成战略落地

1、对预算的整体认识

• 预算的本质

• 从顶层设计弄清我是谁

• 全面预算“全”在哪

思考：两个小故事与两位大咖的观点

2、财务人员必知的全面预算常识

• 预算的编制起点与基础

• 预算编制的流程

• 预算的绩效评估手段

• 预算的调整分析与考核

互动分享：预算是财务的事情么？

3、高效的组织谁来做预算

• 预算的前馈系统

• 预算管理的工作机构

• 预算的具体编制方法

讨论输出：执行中遇到现实的“骨感”怎么办？

4、预算管理中难点与痛点

• 如何保证预算与战略的统一

思考：采购部为什么这么做？

• 如何应对计划没有变化快

• 如何防止预算时打埋伏

• “六五四一”战术的重点是什么

案例：从财务角度认识华为“基本法”中的预算管理

1、 从财务分析到经营分析的路有多远

1、经营分析功能定位-跳出财务看全局

• 经营分析是服务于经营决策的内部报告

• 经营分析如何发现问题解决问题

• 透过数据看经营，层层深入找原因

案例思考：麦肯锡的“七步成诗”

2、经营分析会的关键

• 高质量分析报告的特征

• 经营分析模版的利与弊

• 商务报告的规范—金字塔原理

• 如何搭建分析报告的横向与纵向结构

案例分析：如何运用SCQ模型写好分析报告的序言

九、驱动业务行为改变是引导力的内涵所在

思考讨论：木桶原理-你能为企业带来有效增值的行动方案？

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|杨冬敏老师

讲师简介 / About the Program Leader

杨冬敏老师

财务分析及业财融合专家

• 曾任：美国泰森集团（全球最大肉制品供应商）子公司财务总监、总经理、中国区采购总监

• 曾任：大成食品集团（台企3999）财务、执行长特别助理、采购、工程、公共关系总经理

• 天津市公共关系协会理事

• 中国企业培训名师资格证书

• ACl 国际注册沙盘模拟认证讲师

• 国网电力、中国移动、振华重工、一汽丰田、云南煤业、美的电器、厦门国家会计学院等多家企事业单位及院校特聘讲师

个人简介

杨老师从业38+年，分别任职国企13年、台企17年、美企8年。其中在财务岗位25+年，从普通会计逐步升任财务总监；期间也曾担任审计、采购、工程、公共关系、运营管理等多个管理岗位职务，从经理到总监、从总经理到执行长特别助理。

授课风格

• 逻辑清晰，结构严谨，深入浅出；

• 注重学员感受，亲和力强，娓娓道来；

• 实战型导师，引导互动，产出结果，学以致用。

具备多产业链的管理前瞻性战略眼光及统筹运营能力，可以将企业各部门的问题予以统筹思考处理，成功为企业落地多个降本增效的业务项目；同时善于以敏锐的洞察力发现企业瓶颈问题，制定规范体系、降低内耗，提高企业的市场应变能力。

积累了丰富的实战财务经验和运营管理经验，加之良好的沟通引领能力，转型商业讲师近3年来，累计培训150+场，近万人学员遍布各个行业，所讲授的管理课程获得了众多国央企领导、民营企业家及管理机构的高度认可。

实战经验

• 业财融合，统筹管理赋能企业降本——助力泰森集团减亏500万，降本2000万。

• 杨老师在泰森集团负责运营时，基于财务背景出身，有效挖掘降本开源、业财融合的关键点，大胆调整战略布局，使企业当年减亏500万元。主导泰森集团集采策略实施落地，统筹供应链管理，第一年降本达2000万元；

• 财务分析赋能经营战略——扭亏为盈2.3亿，股价涨3倍。

• 杨老师在担任大成集团执行长特别助理期间，利用财务思维，盘点资产、人员、渠道，重新确定各事业部产品定位，调整高层组织架构，投入重点改造，新建末端项目，第一年扭亏为盈1.9亿、第二年盈利2.3亿，2年内股价成长3倍，重新树立了公众形象。通过财务数据分析，主导提出蛋粉出口退税率应上调4%，获国税函1175号批复，使得本企业及整个行业因此而受益；

• 业务创新及内控体系搭建能力——0到1搭建内控体系，助力企业上市。

• 杨老师创建大成集团内控部门，制定流程、搭建体系、培养人才，为企业成功上市打下了必要基础；

培训经验

• 业财融合，降本增效类课程——重工企业单课8次返聘，单一机构降本增效及预算课18场返聘。

• 在《向管理要利润-降本增效与决策支持》课题中，杨老师从财务与经济学两方面视角进行分析，在知识点讲述同时，结合大量案例引领讨论，使学员的问题获得行动方案的输出，尤其受聘在某重工企业连续8次授课。

• 在为某咨询平台进行财务人员的《业财融合-从数据记录到价值创造》公开课培训中，全场近200名学员纷纷反馈老师讲的“实用” “接地气”，由此得到机构的高度认可，全国多家分公司陆续安排此课以及《基于企业战略的全面预算管理》《向管理要利润-降本增效与决策支持》等课程，年复购18场，均受到学员的一致好评。

• 财务分析&非财沙盘类课程——训战结合，让三大报表更具体验感，独创、自有版权沙盘课，多次返聘。

• 独创性将全面运营管理微沙盘融入《从管理者到经营者-非财务人员的财务管理》课程中，让学员在树立财务思维、宏观了解三大报表及指标、掌握预算及降本理念的同时，在沙盘模拟中得到更加深刻的业务领会。这一训战结合的课程设计得到学员和机构的充分认可，成为《非财》课程多次复购的亮点。在此基础上，独立版《财商建立-全面运营管理模拟沙盘》课程，同样受到制造业客户的广泛青睐，学员们打消了对三大报表、成本性态、全面预算等财务概念晦涩枯燥、难以理解的困扰，在沙盘实战中得到了全面的应用化理解。

• 财商思维类课程——场景化企业定制案例，学员10个维度全满分评价，并复购。

• 杨老师在为某通讯公司讲授《建立财商思维，助力经营管理》时，根据学员痛点予以针对性讲解与互动，不仅场域氛围得到机构的赞誉，课程满意度也得到51名学员10个纬度全部10分的满分评价，同时获得客户的再次返聘。

培训课程 / Training courses

主讲课程

• 财务分析，降本&预算类：

《财报数据分析和经营决策实案研习》高返聘

《财务分析与决策》高返聘

《保本点测算-本量利分析与经营决策》

《力出一孔-基于企业战略的全面预算管理》1/2天高返聘

《降本增效-从财务视角解读精益生产》

《向管理要利润-降本增效与决策支持》1/2天 高返聘

• 业财融合类：

《财务人员的职业规划-成为BP只是其中之一的选择》高返聘《财务人员新定位：建立服务意识，贡献服务价值》

《破界：财务BP从数据记录到价值创造》高返聘

《业财融合下的财务管理》

《业财融合-数字化时代的必然》

《推进财务数字化转型与共享中心建立》

• 管理&沙盘类：

《财商建立-全面运营管理沙盘》高返聘

《从管理者到经营者-非财务人员的财务管理》1/2天 高返聘

《财商建立-个人财富流经营与企业运营管理沙盘》

《赋能业务-财务人员的跨部门沟通与交流》

《财务团队建设与管理》

《后备财务经理的进阶之道》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

能源电力：南瑞电力、华润电力、华能山东、内蒙古电力、国家能源、深能北控、国神集团、国能煤炭、云南煤业、皖北煤业、京能服务、京能热力涿州、中石油昆仑物流、中海油气电、中海油清洁能源、中油燃气

通讯业：中国移动成都（4场返聘）、中国移动上海、中国移动重庆、中国移动宁波、中移在线北京公司、中移信息技术、天津铁通（2场返聘）、重庆电信、河北电信、中通服重庆、中通服福州、中通服上海（2场返聘）、中通服南京、铁塔股份（4场返聘）、海迅达通讯、国通星译

制造业：中粮武汉、浙江土畜、振华重工（10场返聘）、芜湖船厂、首都钢厂、北京一轻、中船九院、中电科53所、中电科30所（2场返聘）、大冢制药、国药集团、美的无锡洗衣机、甘化科工、古井贡、实优特、荏原机械、泰富特种材料、巴中众邦、富临精工（2场返聘）、

车企：郑州日产、一汽丰田、万友汽车、安徽大众、

交通：中交一航局、浙江交建工程国际、厦门港务建设、元翔机场、

传媒教育：新华出版发行、粤传媒、方太大学、远大前程教育、厦门国家会计学院

畜牧农业：禾丰饲料、天心种业、北京南郊农场、

公开课：某财会机构（18场返聘）、安德信咨询（8场返聘）、会计协会正远时代（3场返聘）、华夏基石、金财咨询、铂略管理、温州给力、

基建、城投&其他：城云科技、中铁北京、中铁资本、丹东工信、西安城投、鲁商集团、滨海商投、广物控股、中纺联检、上海启胜物业。

学员评价

杨老师的课程能让我们不懂财务的管理者具有了财务的思维，感觉对每天业务的决策考量更加清晰、目标量化了，同时对企业的业财融合实施有了明确的步骤方案。

某企业负责人

对于以往培训中时间过半离场人员过半的情况，在杨老师的课上竟然全体全程无困点，对于我这个HR实在太感动了。

某国家电网HR

虽然之前知道成本的概念，但生产一直是依销售的计划按单排产。听完杨老师的课，倒觉得生产成了销售和财务之间的重要环节，一方面可以与销售探讨价格、价值、数量间对利润的平衡问题，一方面对资产利用的方法可以直接影响到财务的报表数据。

民企生产厂长

本以为会枯燥的数字课程，竟然因为听的太投入了，忘记了自己工作人员的身份。

--某机构助教

被杨老师的个人经历所震撼，听了这样落地的职业规划课程，我需要重新思考下与业务部门的关系定位。

某制造业财务经理

听完杨老师的课，我三大报表有了结构性的认识，对接下来与财务总监的预算对话充满了自信心。

某上市公司销售总监

第一次系统学习了公司的三大报表及证监会对上市公司的要求，同时了解了我们日常业务与报表数据间的关系。听杨老师的财务课，让我们这些管理者不仅消除了对财务报表的畏难心理，反倒有一种“豁然开朗”的感觉。

某上市公司工程项目经理

杨老师是我们这期训练营最棒的老师，她为我们播下了一颗财务思维的种子。

某科技公司校招硕博班训练营学员

今天印象最深的是两点：模拟沙盘同样没有重来的机会，因为现实竞争中就是没有回头草可吃；一旦规则建立后，所有假设不需老师完美给出，因为真正市场中本就存在着各式各样的不确定因素。商场如战场，沙盘亦真实。

公开课企业家学员

今天的培训非常有助于高层管理者的思维转变与创新管理，希望下个月杨老师再为我们的中层管理者培训一期。

通讯某公司总经理

【精彩瞬间】


振华重工《降本增效与决策支持》	中移重庆《非财务经理的财务管理》

某财务培训-西宁《降本增效与决策支持》	华能电力《非财务人员的财务管理》

某商学院《老板财务思维与决策》	中移四川《精细化管理-企业经营意识与管理沙盘》

中粮武汉《财务BP转型，实现服务价值》	成云科技《财务管理思维》

铁通天津《非财务经理的财商建立-业财融合》	禾丰集团《非财务经理的财务管理》

滨海商投《建立财务思维，助力经营决策》	某财务培训-常州《破界：财务BP从数据记录到价值创造》

河北铁塔《非财务经理的财务管理》	中纺联检《非财务经理的财务思维建立》

远大前程《基于战略的全面预算管理》	皖北煤电《数字化转型与共享中心建立》

万友汽车《非财务经理的财务管理》	龙源振华《非财务经理的财务管理》

新华出版发行《非财务人员的财务管理》	甘化科工《非财务人员的财务管理》

内蒙古电力《非财务人员的财务管理》	鲁商集团《业财融合下的财务管理》

中交一航局《财务人员的沟通与交流》	中通服上海《后备财务经理的进阶之路》

【视频链接】

非财课程视频片段

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/30409f573270835014241116558/v.f1453242.mp4

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珀菲特顾问|杨冬敏老师

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服务优势

对行业特性的深刻理解

丰富的案例库及落地方案

经验深厚的咨询团队

关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

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