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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业财务人员如财务总监、财务经理、会计主管、总账会计、税务会计；企业管理人员如总经理、项目经理；审计人员包括内部审计人员及会计师事务所的审计人员、金融机构从业人员如银行信贷员、金融分析师。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
收益确定一直是会计理论中的核心问题，企业按照什么样的标准确认收入，直接影响其业绩指标，间接影响投资者、债权人等利益攸关者的利益。因此，财政部新修订收入准则，可以称得上是近年的重大财税事件。
随着产业升级和业务模式创新，新兴行业和创新业务模式下的收入确认已经成为一个越来越复杂的问题，现行的收入准则已经不能满足需要。因此财政部出台了《关于修订印发-企业会计准则第14号—收入>的通知》(财会[2017]22号)，并要求不同层次的企业分批实施。
本课程针对新的收入准则的实施及实务操作中的问题作出详细解析。
课程收益| Program Benefits
更新交易的分类概念，明晰客户及合同
重视合同的条款差异与收入确认的差别
了解新准则的要求及收入确认的条件
熟悉新的收入确认模型及纳税义务时间
辨别合同中的重大融资成分及定性
准确识别收入的模式，进行税会差异调整
课程大纲| Course Outline
一、新准则六大变化
1、取消了原先采用的存货准则中的后进先出法
2、计提的减值准备在转回后不得计入损益
3、债务重组引进公允价值作为计量属性
4、合并报表范围的确定更关注实质性控制
5、投资性房产公允价值计量及监管
6、证券类投资的计价及减值
二、新收入准则的几大亮点
1、 将原两项准则纳入统一的收入确认模型
2、 以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认的判断标准
1） 控制权转移标志
2） 控制权转移方式
3） 证明客户拥有了控制权的几种迹象
1、 收入确认需遵循“五步法模型”
1. 4、新收入准则的意义
2. 1）收入确认模式更为丰富，不再以业务类型的不同来区分
3. 2）新准则的收入确认时点与旧准则中产生了区别
4. 3）新收入准则推动了合同签订的细致化和明晰化
三、新收入准则的实施对特殊类合同下的收入确认影响
5. 1、建筑（现代服务业）业合同主体身份识别及履约内容差异
6. 1）合同类型区别及责任人身份判定——EPC总包人身份
7. 2）合同成本的分类及核算方式——PPP+EPC合同的的履约义务
8. 3）合同成立与否的判断及对价确定
9. 2、合同的单项履约义务的判断与收入分摊实务
10. 1）企业销售合同中包含的质量保证服务
11. 2）销售合同中包含的维护服务
12. 3）销售合同中包含的定期或超期存储服务
13. 4）销售合同中包含的重大融资成分
14. 5）单项产品与配套产品的销售策略
15. 思考 ：如何设计你公司的业务模式？有无新的业务包或产品包？
16. 3、某一时段内与某一时点的判断
17. 1）产品差异--标准化产品与定制化产品差异
18. 2）整合方式差异及不可替代性分析
19. 3）重大运输成本的影响
20. 4、建筑业完工百分比法的适用前提
21. 1）投入法对建筑企业确认收入的影响
22. 2）产出法对建筑企业确认收入的影响
23. 5、合同变更的处理方法
24. 6、合同成本的计量及合同资产合同负债的确认
25. 案例分析：服务
四、新收入准则下收入确认时点的税会差异
1、 会计收入、增值税收入、企业所得税收入的定义差异
2、 收入确认的时间及纳税义务发生时间差异
3、 会计上交易价格的确认与税基金额的区别
4、 税收从高征收与会计单项履约义务的筹划
5、 会计谨慎性原则与税务纳税调整口径的比较
1. 1）已发生的成本预计全部能够得到补偿的
2. 2）已发生的成本预计部分能够得到补偿的
3. 3）已发生的成本预计全部不能得到补偿的
4. 4）亏损合同的
五、新准则下融资租赁的会计处理
5. 1、新租赁准则变化及分析
6. 2、租赁识别（租赁定义）
7. 1）是否存在已识别资产
8. 2）客户是否有权获得因使用权资产所产生的几乎全部经济利益
9. 3）客户是否有权主导资产的使用
10. 3、租赁的分拆与合并
11. 1）合同中同时包含租赁和非租赁部分的分拆
12. 2）同一时间或相近时间订立的两份或多份合同的合并
六、新金融工具相关会计准则的修订内容
13. 1、由“四分类”改为“三分类”
14. 2、金融资产减值的“已发生损失法”与“预期损失法”
15. 3、套期会计如何反映企业的风险
16. 4、新金融工具准则的适用范围
17. 1）适用金融工具准则的项目列举
18. 2）适用其他准则的说明
19. 3）适用金融准则的相关说明
20. 5、新金融工具准则的意义及影响
21. 1）合同的特征和持有意图的影响
22. 2）财务业绩的可比性，减少人为操纵空间
23. 3）对企业经营和财务管理理念及业务流程产生冲击
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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