金税四期及新公司法实施背景下涉税风险防范

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：企业中高层管理人员、供应链业务管理人员、合规及风控人员、财务管理人员、法务管理人员。

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：2 天

课程背景| Course Background

在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。

企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。因此年终决算，对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险，显得尤为重要。

新《公司法》将于2024年7月1日起实施，公司治理更加规范，股东权益得到更好保护。新《公司法》对有限责任公司认缴登记制进行了完善，明确“全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足”，给公司制企业带来了重大影响，同时也可能会由于操作不当带来风险，不同的出资方式税收负担大相径庭。本课程围绕金税四期和数字发票全面推广大背景下，在大数据智慧税务征管环境下，税收风险是以点带面的，纳税人必须充分认识和高度重视。

课程收益| Program Benefits

准确理解税收新政策，规范会计核算

识风险:在税局找你之前识别到涉税风险管证据

在税局找你之前做好证据链管理争利益

在与税局沟通时争取最大的利益掌握在

企业年中结算前进行纳税风险自查补救手段

学会用最新的税务手段来实现企业盈利和风险规避

课程大纲| Course Outline

一、税务管理的新形势和风险管理的新动态

1、税务理方式的变化

1）事前审核向事中事后监管转变

2）留存备查后需要注意的问题

3）无差别管理向风险管理转变

2、大数据监控下税务管理新模式和新手段

1）税种联动大数据治理体系

2）建立风险指标和模型

3、金税四期对企业、财务、个人意味着什么

4、大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划

1）企业税务风险管理的业务流程的把控

2）企业税务风险管理的基本要求

5、加强企业的业财融合降低企业税负

1）正确制定定企业税筹方案

2）证据链管理要求

3）企业财税差异处理基本原则与纳税调整管理规划

二、税务机关是如何发现企业涉税问题的？

1、税务机关如何获取企业的相关涉税信息？

2、税务机关分析企业涉税问题的具体方法

3、三张报表，看透企业涉税问题

4、如何通过预警体系筛选评估对象？

5、纳税申报表与财务报表的信息比对

三、全电发票的影响及相关解析

1、虚开发票的痛点及惩戒措施

2、企业全电发票管理面临挑战

3、全电发票和电子发票的区别有哪

4、企业如何应对全电发票时代

四、研发费用的税收优化专题

（一）研发费用加计扣除

1、行业分类

1）科技型中小

2）高新技术企业

3）普通企业

4）加计扣除限制类

2、研发费用的加计扣除限制

3、研发费用税收优惠新政策

1）加计扣除比例

2）委外研发扩围

3）优惠政策叠加

4）亏损年限延长

5）特别政策支持

4、核算口径差异分析

1）会计核算口径与高新认定口径

2）高新认定口径与加计扣除口径

（二）研发优惠政策叠加享受

1、“加计”遇上“加速”

2、”高企”又”加计”

3、”小微”家的研发

4、亏损企业的研发

五、企业收入事项涉税风险与证据链管理

1、收入确认相关的风险检测指标解析

1）增值税销售额与营业收入配比

2）增值税由报收入与企业所得税计税收入配比差异

3）增值税未开具发票销售额占全部销售收入比例的增长率

4）应收账款余额较大且与全部销售收入的占比

5）营业收入动率与主营业务成本变动率差异异常

2、收入确认过程中涉税风险与应对

1）未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

——企业收入指标预警应对与证据链管理

关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

——关联企业之间融通资金的税务管理规划

——利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

3、不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

——扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

4、会议费未按规定税前扣除的风险

——会议费的证据链管理规划

六、税收优惠类风险与证据链梳理

企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

安置残疾人就业人数占比

固定资产一次性扣除占比

研发费用加计扣除占比

企业所得税优惠涉税风险与应对

1）不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

2）“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

3、委托研发费用未按规定税前扣除风险

1）委托研发费用加计扣除的处理技巧

2）残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

——残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

3）违规一次性扣除固定资产相关费用风险

——加速折旧新政的具体应用与风险防范

七、新《公司法》的税务影响及其风险应对

1、公司法的六大变化要点及其涉税影响盘点

2、 “五年实缴”是否是对“认缴制”的全盘否定？

3、认缴加速到期的涉税影响及风险防范

（1）认缴加速到期对印花税的影响与应对

（2）认缴加速到期对小型微利企业适用的影响与应对

4、违反“五年实缴”的法律及税收后果？

5、资本公积用途的扩围的税务影响

6、强化中小股东保护——股东知情权、股东代表诉讼

7、强化控股股东、实际控制人和董、监、高的责任新要求

8、“五年实缴”的应对——补齐出资？

八、公司减资那些事

1、公司减资的法律规定

2、公司减资的原因

3、公司减资的分类

1）实质减资与形式减资

2）同比例减资与非同比例减资

3）免缴出资型减资、弥补亏损型减资、返还资本型减资与混合型减资

4、减资实务中的注意事项

1）减资基准日、资产负债表和财产清单编制过程中的注意事项

2）减资方案中的注意事项。

5、自然人股东减资的涉税处理

1）自然人股东减资的税务规定

2）不同情形下的自然人股东涉税处理

九、《公司法》给高净值股东带来的税务风险

1、新公司法明确了出资额实缴期限，股东减资、注销企业可能引发税收风险

2、明确股权、债权出资规定，以非货币性资产出资税负评估较为复杂，引发纳税调整

3、股东出资额虽尚未实缴，平价转让股权仍易爆发税收风险

4、新增异议股东回购条款，回购股权未申报易引发税务风险

5、横向法人人格否认制度，公司欠税责任可穿透至股东的其他控股公司

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|胡冬梅老师

讲师简介 / About the Program Leader

高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）

授课风格

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

——企业财务管理与税收筹划实战专家

★注册会计师注册税务师北大客座教授

★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★财税实战专家中国社科院税务律师

★高级税务信息化管理师中级会计师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

个人简介

胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

【热门课程】

《财务分析如何支持业务决策》

《成本结构分析与降本增效》

《建安企业纳税风险管理与筹划》

《房地产开发项目全流程纳税筹划》

《全面预算、成本优化与内部控制》

【特色课程】

《非财务人员的财务管理》

《内部控制、合规建设与风险管理》

《财务报表中的税务风险透视》

《建筑业新形势下业、财、税、法融合》

《企业内部审计新思维》

《EPC合同模式解析及审计重点》

【新课题】

《财务三支柱与财务价值创造》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新准则解析及税会差异问题》

《财务数字转型及内控管理》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

专业培训机构：中税网、中华会计网校北大博雅、大成方略、高顿教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件

工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟

银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动

学员反馈

听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。

申万宏源证劵投行风控负责人刘泽

我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。

沧州众泰会计师事务所高级项目经理于菡

我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！

清华大学出版社编辑胡月

我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。

安徽*律师事务所律师柯铮

胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。

河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监葛崇燕

【部分资质】

注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师

【授课见证】

【视频链接】

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段

https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html

https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》

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服务优势

对行业特性的深刻理解

丰富的案例库及落地方案

经验深厚的咨询团队

关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

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