非财管理者精细化管理与降本增效

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：非财务管理人员、成本专员等

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：2 天

课程背景| Course Background

企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全管理制度，企业的财务管理制度就显得尤为重要，本课程针对企业运营中非财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。在日益激烈的市场竞争中生存和发展，越来越多的企业都把降本增效放到前所未有的高度。为了真正落地实施降本增效，我们需要先了解清楚企业的成本结构是如何构成的。企业主要的业务流程和环节，每个环节都会产生各类直接和间接成本，比如说销售成本、售前、交付等直接成本，还有研发或管理等间接成本。成本项这么多，那么怎么去衡量好坏？从哪里去降本呢？首先构建企业经营指标，量化业务现状。

进行成本结构分析，可以寻找进一步降低成本的途径。研究产品成本结构，首先应对各个成本项目的上年实际数、本年计划数、本年实际数的增减变动情况进行观察，了解其增变动额和变动率；其次应将本期实际成本的结构同上年实际成本的结构和计划成本的结构进行对比，结合各个项目成本的增减情况，了解成本结构的变动情况；再次应结合其他有关资料如产品各类、工艺技术、消耗定额、劳动生产率、设备利用率等方面的变化情况，进一步分析各个项目成本发生增减及成本结构发生变化的原因。

课程收益| Program Benefits

让非财务人员看懂成本、看重成本、看住成本

透彻理解成本与企业整体管理的关系

洞察成本管理与企业战略、生产、销售、采购、研发等职能管理的关系

掌握成本核算的主要方法及各自的优缺点

根据情况的变化改良现有的核算体系

测算经营效率对盈利的直接影响结果

学会如何衡量一个企业经营的好坏

探索本企业提高股东投资回报率的途径

课程大纲| Course Outline

一、经营活动中为何应熟悉财务知识

1、告别拍脑袋决策，决策用数据说话

2、知悉基本财务知识以财务思维指导决策

3、了解业务活动处理的真实数据反馈

4、管理中的基础内控——不相容职务岗位设置

5、分析问题的闭环思维-数据-原因-责任人-措施

二、非财务管理者读懂财务报表中的“故事”

1、三大报表概述

1）报表的表头有啥奥秘

2）资产负债表的资产负债排列规律

3）资产负债表的构成与解读

4）利润表的构成与解读

5）现金流量的构成与解读

2、财务比率解读

1）为啥KPI考核要锁定财务比率

2）反应了管理中的哪些问题

3）财务比率与管理短板对接

3、财务报表的舞弊分析

1）实务案例报表分析--干瘦型、虚胖型

2）财务报表分析技巧--报表透视与舞弊识别

3）财务信息的“四大假设”、“八大原则”

4、一利五率的演变趋势及限制

1）两利三率

2）两利四率

3）一利五率

4）为啥一利五率从“两增一控三提高”转变成“一增一稳四提升”

三、成本理念转变——小成本走向大成本

1、为何成本控制不能长效

1）财务会计眼中的成本管控

2）管理会计眼里的成本管控

3）经济学上的成本管控

2、大成本的四大思维

″1）会计视角走向管理视角

″2）财务成本走向流程成本

″3）资源消耗走向资源占用

″4）投入管控走向投入产出管控

3、业财融合降本增效九字诀

″1）算得细

″2）管得住

″3）降得下

四、如何做到“算得细”

1.为何要进行精细化核算

″便于产品盈利分析和经营决策

″便于客户盈利分析和经营决策

″便于责权利下沉和促进激励

″便于绩效的细化评价

2、精细化核算的视角

″产品视角

″客户视角

″组织视角（事业部、业务部、班组等）

″项目视角

3.做好直接成本的精细化核算

″细化业务单据

″细化计量安装

″细化科目设置

″细化台账登记

″利用信息化系统

五、控制成的几大方略

1、设计环节的成本控制

1）正确的设计阶段成本观

2）确立设计阶段的成本目标

3）设计阶段的成本控制措施

2、采购环节的成本控制

1）供应商策略

2）物料品质策略

3）采购价格策略

4）采购时间策略

5）采购批量策略

6）供应链模式采购策略

3、生产环节的成本控制

1）成本控制的重点——人

2）成本控制的精髓——两条标准

3）成本控制的五条重要思路

4、销售服务环节的成本控制

5、资金循环成本控制

6、实行定额成本控制

六、成本的构成——三板斧“料、工、费”

1、原材料采购过程的各项成本

1）采购成本

2）运输成本

3）分拣成本

4）损耗成本

2、入库后成本分析

1）仓储成本

2）半成品自制成本

3）残次品成本

4）互联网+管理成本

3、应由产品分摊的各环节人工成本

1）直接人工

2）间接人工

4、应由产品分摊的各环节制造费用

1）直接制造费用

2）间接制造费用

3）制造费用的分摊方法

4）八大浪费”的识别

5、成本核算方法

1完工产品的成本分担

2标准成本法

3作业成本法

4盈亏平衡分析

七、精细化管理模式下的成本构成分析

1、如何减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间

1）产量分析

2）不良分析

3）损耗分析

4）费用分析

5）单位成本分析

2、改革可控成本管控机制，制定成本标准

1）完善成本管理模式，实施成本标准测算、分解，规范管理、落实责任。

2）制定成本标准

3）盈亏平衡点测算

4）销售定价分析

5）制定绩效考核

八、项目管理中成本管控有哪些要点，如何把控

1、项目管理系统，体系化管理原理

2、项目管控平台

1）按照项目进展分类

——项目获取管理，项目前期管理，项目过程管理和验收结算管理

2）按照项目管理内容划分

——项目进度管理，项目成本管理，专业分包管理，劳务分包管理

——项目物资管理，机械设备管理，质量安全管理，项目资料管理

3）综合查询和统计分析

——实时项目成本动态管理台账

——做出相应对策，实施成本控制

3、项目预算管理

1）项目收入预算

2）项目预算成本

——人工成本、材料成本、专业分包成本、劳务分包成本、机械设备成本

3）后期预算调整

4）项目总成本预算

4、工期成本管控

1）进度计划编制

2）进度计划执行

3）进度计划调整

4）进度监控预警

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|胡冬梅老师

讲师简介 / About the Program Leader

高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）

授课风格

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

——企业财务管理与税收筹划实战专家

★注册会计师注册税务师北大客座教授

★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★财税实战专家中国社科院税务律师

★高级税务信息化管理师中级会计师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

个人简介

胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

【热门课程】

《财务分析如何支持业务决策》

《成本结构分析与降本增效》

《建安企业纳税风险管理与筹划》

《房地产开发项目全流程纳税筹划》

《全面预算、成本优化与内部控制》

【特色课程】

《非财务人员的财务管理》

《内部控制、合规建设与风险管理》

《财务报表中的税务风险透视》

《建筑业新形势下业、财、税、法融合》

《企业内部审计新思维》

《EPC合同模式解析及审计重点》

【新课题】

《财务三支柱与财务价值创造》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新准则解析及税会差异问题》

《财务数字转型及内控管理》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

专业培训机构：中税网、中华会计网校北大博雅、大成方略、高顿教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件

工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟

银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动

学员反馈

听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。

申万宏源证劵投行风控负责人刘泽

我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。

沧州众泰会计师事务所高级项目经理于菡

我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！

清华大学出版社编辑胡月

我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。

安徽*律师事务所律师柯铮

胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。

河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监葛崇燕

【部分资质】

注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师

【授课见证】

【视频链接】

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段

https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html

https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》

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服务流程

服务优势

对行业特性的深刻理解

丰富的案例库及落地方案

经验深厚的咨询团队

关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

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