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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
今年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，补税从千万到上亿不等，补税原因有政策变化、少计税、未按规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策理解有偏差等等情况，甚至被追到了1994年。
从目前税收征管动向来看：从八部门联合治税，到全国统一的新电子税务局上线，到2023审计工作报告中提出的税务部门组织财政收入不到位，到国家税务总局回应“倒查30年”。
此情此景下，企业的税务合规管理是每位纳税人需要重视并及时完善的一个风险版块。那么面对这样的严监管，我们企业如何应对财税风险？如何提前做好防范措施？如何精准掌握和灵活运用最新税收政策降低税收负担和风险？如何提前做准备为来年的汇算清缴工作打好基础？
本课程以实务案例为引，针对企业重要科目财务处理、财税指标、财务报表、发票、合同等常见风险点和如何进行差错更正进行了不同维度的梳理，指导财务人员如何与各部门配合做好财务内部梳理以及相关风险的审视，从改善与合规的角度，解决业、财、税一致性的实操难题。
课程收益| Program Benefits
【审时度势】掌握2024年重要税收政策运用场景及细节
【以案说税】知晓账务处理、财务报表涉税风险及有效防控策略
【落地实操】掌握差错更正等调账方法，提前做好账务规划
【应对有方】提前做好年终财税风险自查工作，助力来年汇算清缴合规
课程大纲| Course Outline
一、智慧税务的核心——“数据控税”（全案例梳理当下的征管动态及手段）
1. 金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
2. 从最初两部门到如今八部门联合治税
3. 2023年审计工作报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款流失
4. 2024年税务稽查重点业务及行业
5. 如何实现数据共享+数据比对（新一户式画像）
案例：上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
案例：上市公司宁波博汇化工：补税5个亿，补到停产+裁员
案例：税款应收尽收，颗粒归仓下的补税、罚款最小额来袭：罚款1.15元
案例：中国烟草某省烟草公司被“双随机”案源选中
……
二、数电发票和金税四期的关系（剖析每张特定业务数电票和企业业务间的强关联）
——数电发票是推动金税四期管税的一大抓手
1. 数据透明化
2. 推动税务后台“自动记账、自动算税”：全国统一的新电子税务局上线后的风险管控
3. 数电发票能防止虚开吗？
案例：全国首例虚开数电发票被抓
4. 数电发票和企业业务之间互相印证
案例：数电发票的强大之处不在于实操便捷，而在于穿透业务直达税收核心！
1. 先进制造业增值税加计抵减政策
2. 研发费用加计扣除政策
3. 小规模纳税人增值税减免政策
4. 小微企业和个体工商户所得税减免
5. 新能源汽车车辆购置税减免
6. 退役士兵、重点群体创业、就业税收优惠
7. 全年一次性奖金政策
8. 新《公司法》要点
9. 新《会计法》要点
……
1. 预收账款
案例：通过预收账款方式销售货物，被认定为偷税！
2. 预付账款
案例：“金屋藏娇”，借预付账款之名行融资之实
3. 应收账款
案例：两千万元坏账损失，“坏”在了哪儿
预警指标：企业资产损失税收金额较大
4. 往来科目
案例：通过填列负数降低资产总额，违规享受小型微利税收优惠
5. 应付账款
讨论：超过三年的应付未付款，是否应作为收入并入应纳税所得额？
6. 其他应收款、其他应付款
讨论：两家企业一个老板，拆借资金补税4800多万！
7. 存货
案例：“暂估”库存商品虚增成本，千万税款在账中蒸发！
8. 长期股权投资
案例：股权转让价格评估价偏低，补税滞纳金2000余万元
9. 固定资产
案例：固定资产与在建工程此增彼减，发现房产税偷税！
10. 预计负债
案例：预提修理费操控利润，降低应纳税所得额
11. 资本公积
案例：某电器公司资产评估增值，却被稽查重罚！
12. 盈余公积
案例：企业盈余公积转增资本，被补交巨额税款
13. 未分配利润
案例：未分配利润冲减股东其他应收款，补缴个税40万！
14. 所有者权益
案例：自然人股权转让零元、壹元、平价，为什么税务局不认可？
15. 营业收入
案例：某集团公司关联方交易避税被认定为偷税！
预警指标：企业开具发票收入大于所得税申报收入
16. 营业成本
案例：营业收入与营业成本增长率异常，查出虚挂库存商品隐瞒销售收入少缴税款问题！
预警指标：企业所得税税前扣除金额大于取得发票金额
17. 销售费用
案例：新冠抗原生产企业虚列咨询费上亿元，被查补税2550万
预警指标：企业取得大额咨询费发票税前扣除
18. 管理费用
案例：管理费用中研发费用大于A107012表加计扣除金额被查
19. 研发费用
案例：违规列支研发费用加计扣除，补税190万！
预警指标：企业违规享受研发费加计扣除优惠政策
20. 应付职工薪酬
案例：国企通过虚开发票套取员工工资税前扣除，完胜税务局！
预警指标：工资薪金支出大于所得税申报的工资总额
21. 其他收益/营业外收入
案例：从财政来的资金，一定是政府补助吗？看会计、增值税和企业所得税如何各自为政？
预警指标：收到财政补贴，未见申报收入
22. 信用减值损失
案例：财务人员账务处理错误，错误享受了损失税前扣除！
23. 营业外支出
案例：违约金是否要开票、要交税？税前能否扣除？
24. 税金及附加
案例：关联方租用土地建办公楼，房产税被补税！
一、增值税风险排查与合规管控
1. 混合销售、兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查风险
案例：仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看企业怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
案例：从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管理服务、租赁服务提前一次性收取款项，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心逻辑
案例：退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标分析：企业开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开风险把控
案例：提前开具发票，被认定为虚开！
6. 发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
二、企业所得税风险排查与合规管控
1. 坏账损失三大核心扣除要点把控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上进行确认账务处理
3）汇算申报
案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
2. 财政补贴合规处理及风险应对
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选择
案例：某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标分析：收到财政补贴，未见申报收入
案例：收到超1亿财政补贴，注销后被税务检查
3. 关联交易税务合规及风险防范
1）企业、股东之间资金无偿借贷，视同销售风险
2）集团企业内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联企业低价销售商品，“合理低价” 的把控
4）上交“管理费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等税前扣除风险防范！
案例：老板不服：都是我的公司，拆借资金为什么要交税？这不是多余吗？
案例：上市公司藏格矿业，向关联公司销售卤水价格偏低，补税滞纳金4.79亿
4. 研发费用加计扣除税务合规及风险防范
1）最新税收优惠政策力度及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策使用范围
3）研发活动如何界定、如何立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、合作研发与集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管工资列支研发费被税务稽查
案例：违规增加扣除项目、超项目列支
三、财产行为税风险排查与合规管控
1. 城建等附加税风险排查
2. 房产税风险排查
3. 城镇土地使用税风险排查
4. 印花税风险排查
案例：某政府持股建设投资集团被稽查，全面查补税款
案例：关联方无租使用房产，补税300万
案例：学员咨询案例：交了多年的冤枉印花税
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
政策：最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款解析
4. 发票之一户式预警指标分析
1）企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对
案例：咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
2）企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对
案例：未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
3）企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对
案例：预付款不征税发票税前扣除被查
4）企业取得“小微企业”开具的发票占比过大风险与应对
案例：利用税收洼地“伪筹划”，企业补税5000万
5）企业取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
案例：收到预收款，开了带税率的增值税发票，产生了虚开风险
6）企业取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
案例：注销不是终点，股东被税局追缴税款
7）企业取得作废发票税前扣除
案例：因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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现有内训课
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中层管理内训
基层管理内训
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工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
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