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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、高管及财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+小组讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，补税从千万到上亿不等，补税原因有政策变化、少计税、未按规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策理解有偏差等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税企业中不乏国企。
2025年1月15日-16日，全国税务工作会议在北京召开。会议总结2024年税务工作，分析当前工作形势，部署2025年重点任务。会议要求，2025年全国税务系统要深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为强国建设、民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，财政收入的下降，压力传导到了税务机关，2025年的税务稽查力度会不断加大。
2025年4月1号，国家税务总局举办新闻发布会，深入开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域的专项整治。
在金税四期全面推进的时代背景下，税务监管体系正发生着深刻变革，其监管力度和精准度大幅提升。钢铁企业作为国民经济的重要支柱产业，业务复杂、资金流量大、涉税种类多，面临着更为严格的税务监管环境。企业在日常经营中的各类财税指标异常极易引发税务风险，如增值税与所得税收入申报差异、发票数据与印花税申报差异等问题，都可能成为税务稽查的重点。同时，钢铁行业正处于产业结构调整和转型升级的关键时期，并购重组活动频繁。然而，并购重组涉及的会计处理和税务处理极为复杂，不同的业务模式和交易方式会产生不同的财税影响。若企业在并购重组过程中不能正确处理相关财税问题，不仅可能导致财务报表失真，还会面临高额的税务成本和潜在的法律风险。因此，钢铁企业迫切需要深入了解金税四期下的税务监管边界，掌握关键财税指标的风险管控要点，以及并购重组业务的正确财税处理方法，以有效防范财税风险，实现企业的稳健发展。
课程收益| Program Benefits
1. 精准把握监管边界：帮助学员深入了解金税四期下税务局的监管范围和重点，明确企业在税务合规方面的责任和义务，避免因无知而触碰税务红线。
2. 强化风险管控能力：通过对各项关键财税指标的详细剖析和案例讲解，使学员掌握风险识别、评估和应对的方法，有效降低企业在增值税、所得税、印花税等税种上的税务风险。
3. 提升并购重组财税处理水平：系统学习并购重组业务的会计处理和税务处理方法，包括债务重组、股权收购、资产收购等多种业务模式，确保企业在并购重组过程中能够准确进行财务核算和税务处理，优化交易方案，降低税务成本。
课程大纲| Course Outline
一、智慧税务的核心——“数据控税”（全案例梳理当下的征管动态及手段）
1. 新一轮财税体制改革要点与征管改革方向
2. 2025年税务稽查能获取哪些信息和数据
3. 通过“资金查控平台”调取企业或嫌疑人银行账户
4. 税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：2025年2月爆发灵活用工行业最大税务地震
案例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
案例：CRS监管升级，境外收入需补税
5. 2025年税务稽查能获取哪些信息和数据
……
二、税务稽查是如何找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
讨论：大家觉得税务局是如何选中某一家企业的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点把控
案例：包头煤老板“自爆式”举报财务总监虚开发票2.82亿元
一、增值税与所得税之“开票收入大于所得税申报收入”指标风险管控
1. 指标产生的原因和常见情形
2. 风险分析与评估方法
3. 风险管控核心要点和应对策略
二、“增值税发票数据与印花税申报数据差异”指标风险管控
1. 增值税发票与印花税的关联关系
2. 差异产生的原因和潜在风险
3. 风险管控的关键环节和方法
三、即征即退税款涉税案，即把控政府补贴“增 + 企”两税风险管控
1. 即征即退政策和政府补贴的税务处理规定
2. 常见的税务风险点和合规要求
3. 风险管控核心要点和应对策略
四、视同销售行为三税联动风险管控
1. 增值税、企业所得税和消费税视同销售行为的定义和范围
2. 三税视同销售行为的会计处理和税务处理差异
3. 风险管控的协同方法和要点
五、“未足额取得发票税前扣除指标”洞悉无票扣除风险管控
1. 发票在税前扣除中的重要性和相关规定
2. 未足额取得发票的原因和潜在风险
3. 风险管控的关键措施和建议
六、“工资薪金支出大于个人所得税申报的工资所得额”指标风险管控
1. 指标产生的原因和常见情形
2. 风险分析与评估方法
3. 风险管控核心要点和应对策略
七、“财务费用账载发生额小于发票金额”指标透视融资行为风险管控要点
1. 财务费用与发票金额差异的原因和潜在风险
2. 融资行为的税务处理规定和合规要求
3. 风险管控的关键环节和方法
一、并购重组业务的会计处理（同一控制、非同一控制）
1. 债务重组、股权收购、资产收购、企业合并、企业分立、股权划转业务的会计处理原则和方法
二、并购重组业务的税务处理
1. 资产（股权）平价划转的税收处理
• 关联企业之间资产（股权）平价划转的增值税、企业所得税、土地增值税和契税的税收优惠政策及利用案例分析
• 分公司转变为子公司的税收规划及案例分析
• 母公司全部资产（含债权债务劳动力）整体转移至子公司的主要形式、税收安排及实务案例分析
• 资产（股权）划转的会计处理选择，不同的会计处理会有不同的税收优惠
• 孙公司转变为子公司的税收优惠安排及实务案例分析
2. 股权转让与股权收购的税收处理
• 个人股权转让类型与对应的税收政策解析
• 个人股权平价或低价转让个人所得税处理。包括个人股东将自己的股权平价转让给自己的公司符合税法规定吗？个人股权赠送给父母兄弟姐妹可以吗？
• 个人放弃增资权后再低价转让股权的税收筹划案例分析
• 个人限售股低价转让、先转增股本后转让股权的避税方法分析
• 企业股权转让的企业所得税和印花税政策
• 企业股权“先分后卖”与“撤资收回股权”实现少纳税的安排
• 利用亏损企业弥补企业溢价转让股权所得的税收安排及实务案例分析
• 企业股权转让所得实现递延纳税特殊性税务处理的条件分析
• 高溢价转让股权中“对赌”收入或损失的税收政策安排及实务案例分析
3. 企业合并的税收管理规划
• 一般企业注销清算的税收政策及法律风险分析，含增值税、企业所得税、土地增值税、印花税、契税和个人所得税等。
• 企业吸收合并的工商处理，吸收合并中被注销的企业哪些税收可以不清算不缴纳？
• 关联方企业之间如何实现低税负资产合并
• 企业吸收合并中的税收处理实务案例分析，含增值税、土地增值税、契税、印花税、个人所得税和企业所得税（一般性税务处理与特殊性税务处理）
• 母公司吸收合并子公司的会计处理和税收处理
• 子公司吸收合并母公司的会计处理和税收处理
• 分公司注销与企业合并的税收优惠政策适应分析
4. 企业分立的税收管理规划
• 企业分立的工商处理，分立企业与被分立企业的关系、资产债权债务的处理、股东持股比例的分配与变化
• 企业需要将部分业务资产分离出来过程中，采取直接转让、资产投资或分立等三种方式的税收政策分析
• 企业分割部分营业资产之存续分立的税收优惠政策及安排实务案例分析
• “先分立再转股”、“先分立再合并”转移资产的税收安排案例分析
三、并购重组中的法律问题
案例：上市公司青岛金王（002094）收购杭州悠可
案例：宝武集团吸收合并
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户行业、客户具体需求等定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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